معلومات المحاسبة. معلومات المحاسبة إرجاع ضريبة القيمة المضافة في 1 ثانية

إجراءات التشغيل

في 1C: المحاسبة 7.7:

يتم فتح المعالجة في وضع التشغيل 1C:Accounting 7.7 عبر ملف - فتح.

حدد فترة الحصول على البيانات وعلامة التبويب دفتر الشراء أو دفتر المبيعات.
يملأ زر "ملء" الجدول (يشار أدناه في قسم "الوصف" إلى قواعد الحصول على البيانات). يمكن تحرير الجدول الناتج وإضافة الصفوف وحذفها. يقوم الزر "خيار التحميل لا" بتحميل المعلومات إلى ملف XML. من خلال تغيير قيم المتغيرات، يمكنك إنشاء العديد من متغيرات التفريغ لنفس الفترة.

في الكيان القانوني لدافعي الضرائب:

يتم إنشاء إعلان ضريبة القيمة المضافة (المستندات - التقارير الضريبية)، في جداول إدخال البيانات في القسمين 8 و9، باستخدام زر "تنزيل"، يتم تحديد ملف XML الذي تم تنزيله مسبقًا من 1C.

وصف

يعمل مع كافة إصدارات الإصدار 4.5 تقريبًا من تكوين المحاسبة
يتم إنشاء ملف تنزيل XML حتى إذا لم يكن مكون V7PLUS.DLL متصلاً، بمعنى آخر، إذا لم يعمل التنزيل القياسي للتقارير المنظمة بسبب غيابه.

تتم تعبئة معلومات دفتر أستاذ الشراء وفقًا للمستندات التي أنشأت معدل دوران الدين للحسابات الفرعية 19 للحساب. وهذا يتجاهل حقيقة تعويض ضريبة القيمة المضافة (دوران الائتمان للحساب 19)، والذي يتوافق في معظم الحالات، وفقًا للتشريعات الحالية، مع مبلغ ضريبة القيمة المضافة المراد تعويضها. وبالتالي، في الإصدارات الأقدم، من الممكن إجراء التفريغ قبل إدخال المستندات التنظيمية ("إنشاء إدخالات دفتر أستاذ المشتريات"، "تسجيل دفتر أستاذ المشتريات").

ولكن إذا كان هناك تعويض لضريبة القيمة المضافة على السلف الصادرة مسبقًا، فمن الضروري إدخال "إنشاء إدخالات دفتر أستاذ الشراء" أو "إدخال دفتر أستاذ الشراء".

بالنسبة لإصدارات التكوين القديمة، والتي تم فيها إدخال تاريخ ورقم الفاتورة الواردة بتفصيل واحد من مستندات الاستلام للسلع والمواد والخدمات، تم تنفيذ وظيفة فصل التاريخ والرقم. نأمل أن يغطي هذا معظم حالات كتابة هذه التفاصيل معًا. إذا كانت بعض الخيارات لا تعمل بشكل صحيح، فاكتب، وسوف أقوم بتحسينها.

تتم تعبئة معلومات دفتر المبيعات وفقًا للمستندات المرحلة "الفاتورة الصادرة"، مع التقسيم المناسب حسب رمز نوع المعاملة (مبيعات - 01، مقدم - 02 و22).
لأن تم تطوير المعالجة للاستكمال الأولي للقسمين 8 و9 من إقرار ضريبة القيمة المضافة، عندما يكون من الضروري إدخال كمية كبيرة من البيانات؛ لا يتم تنفيذ الحالات التي تحتوي على مستندات معدلة أو مصححة، بناءً على افتراض أنه في أساليب العمل القياسية حجمها غير مهم ومتاح للدخول اليدوي إلى الكيان القانوني لدافع الضرائب.
كما لا تؤخذ في الاعتبار المبالغ بالعملة الأجنبية. من الممكن تنفيذ هذه الوظائف بشكل فردي.

شروط الشراء

في الإصدار التجريبي، يمكنك اختبار جميع وظائف البرنامج، ولكن على عكس الإصدار الكامل، يتم تحميل عدة أسطر من المعلومات. النسخة الكاملة ليس لها أي قيود على عدد عمليات التثبيت. كما لا توجد رسوم اشتراك، فالبرنامج يعمل طوال فترة صلاحية صيغة التحميل (5.04). إذا تغير التنسيق ويوجد برنامج تنزيل مطور للتنسيق الجديد، يحق للمستخدم الحصول على تحديث البرنامج التفضيلي. من الممكن للمطور تعديل البرنامج ليناسب تفاصيل تعبئة البيانات وتحميلها.

وفقًا لإجراءات ملء إقرار ضريبة القيمة المضافة، المعاملات التي لا تخضع للضريبة (معفاة من الضرائب)، والمعاملات غير المعترف بها كموضوع للضريبة، وكذلك معاملات بيع البضائع (العمل والخدمات) ، مكان البيع الذي لم يتم الاعتراف به على أنه إقليم الاتحاد الروسي، ينعكس في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة. ومؤخرًا، في الإصدار 3.0.51 من البرنامج 1C: المحاسبة 8 الطبعة 3.0 أصبح من الممكن ملء هذا القسم من الإقرار تلقائيًا بناءً على البيانات المحاسبية. يمكن استغلال هذه الفرصة بدءًا من إعداد التقارير للربع الثاني من عام 2017. يمكن للمؤسسات التي تحتفظ بمحاسبة ضريبة القيمة المضافة المنفصلة عن طريق الأساليب المحاسبية الاستفادة من هذا الابتكار.

في هذه المقالة سنلقي نظرة على الكائنات الجديدة والتفاصيل الجديدة التي ظهرت في البرنامج فيما يتعلق بهذا، وما هي الإجراءات التي يجب على المحاسب (المستخدم) القيام بها في البرنامج 1C: المحاسبة 8 الطبعة 3.0 لضمان الإكمال التلقائي للقسم أعلاه من الإعلان.

مثال

منظمة "فَجر"ينطبق النظام الضريبي العام - طريقة الاستحقاق ويحتفظ بمحاسبة ضريبة القيمة المضافة منفصلة وفقًا لـ البند 4 الفن. 170 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (TC RF) .

وفي الربع الثالث من عام 2017، أجرت المؤسسة معاملتين معفيتين من ضريبة القيمة المضافة.

أولا، تنظيم الشحن "مشتر"بموجب عقد № 101 المعدات الطبية المدرجة في قائمة السلع الطبية المعتمدة من قبل حكومة الاتحاد الروسي بمبلغ 200000 روبل باستثناء ضريبة القيمة المضافة.

ثانيا، قامت المنظمة بإصلاح معدات الإنتاج الموجودة على أراضي دولة أجنبية. تكلفة العمل وفقا للعقد (رقم 102) هي 300000 روبل باستثناء ضريبة القيمة المضافة.

تبلغ إيرادات المنظمة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 18٪ للربع الثالث من عام 2017 1500000 روبل.

لنفكر في الإجراءات التي يجب على المحاسب تنفيذها لملء القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا للربع الثالث من عام 2017. اسمحوا لي أن أذكرك مرة أخرى أن المؤسسات التي تحتفظ بمحاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافة الواردة في البرنامج هي وحدها التي يمكنها استخدام الإكمال التلقائي لهذا القسم من الإعلان. علاوة على ذلك، يجب إجراء محاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافة وفقًا للطرق المحاسبية باستخدام التحليلات الإضافية للحساب 19. وسيقوم كل شخص آخر بملء هذا القسم يدويًا، كما كان من قبل.

تظهر إعدادات برنامج ضريبة القيمة المضافة التي تسمح بالملء التلقائي في الشكل. 1:

لتخزين رموز المعاملات المستخدمة لملء القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة، وكذلك لملء سجل المستندات التي تؤكد مزايا ضريبة القيمة المضافة، تم إنشاء دليل في البرنامج رموز المعاملات للقسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة.

دعونا نلقي نظرة على أول معاملة خالية من ضريبة القيمة المضافة.

وفقا لل ص. 1 البند 2 الفن. 149 قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، بيع الأجهزة الطبية (المنتجات الطبية) ذات الإنتاج المحلي والأجنبي على أراضي الاتحاد الروسي وفقًا للقائمة المعتمدة من قبل حكومة الاتحاد الروسي لا يخضع للضريبة (معفى من الضرائب).

تتم إضافة عنصر بالكود إلى الدليل عن طريق تحديده من المصنف 1010204 والاسم مبيعات السلع الطبية من الإنتاج المحلي والأجنبي وفقًا للقائمة المعتمدة من قبل حكومة الاتحاد الروسي، مع تمكين خانة الاختيار، العملية لا تخضع للضريبة (المادة 149 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). خانة الاختيار تستخدم لتضمين المعاملات في سجل المستندات التي تؤكد مزايا ضريبة القيمة المضافة. لملء العمود 2 "نوع (مجموعة، اتجاه) المعاملة غير الخاضعة للضريبة" من السجل المذكور أعلاه، يمكنك استخدام التفاصيل نوع المعاملة غير الخاضعة للضريبة.

الدليل المعروضة في الشكل. 2:

لكي يتم تضمين معاملة بيع المعدات الطبية تلقائيًا في القسم 7 وسجل المستندات الداعمة، يجب عليك تحديد رمز المعاملة في العنصر المقابل من الدليل التسميات. علاوة على ذلك، تصبح التفاصيل مرئية (متاحة) فقط عند تحديد معدل ضريبة القيمة المضافة - بدون ضريبة القيمة المضافة

التسمياتيظهر في الشكل. 3:

بعد ذلك، بالطريقة المعتادة، قم بملء المستند ونشره تطبيقمع نوع العملية بضائع. في الجزء الجدولي، يتم تحديد تسمية المنتج المقابلة، ويشار إلى سعره ومعدله باستثناء ضريبة القيمة المضافة.

عند ترحيل مستند في المحاسبة والمحاسبة الضريبية، سيتم شطب رصيد الحساب 41.01 "البضائع في المستودعات"إلى الخصم من الحساب 90.02.1 "تكلفة المبيعات"سيتم خصم المعدات الطبية المباعة (تكلفة المعدات في مثالنا 150.000 روبل) من رصيد الفاتورة 90.01.1 "الإيرادات"الإيرادات عن طريق الخصم من الحساب 62.01 "التسويات مع المشترين والعملاء"سوف تتراكم الديون. سيقوم المستند أيضًا بإجراء الإدخالات اللازمة في السجلات.

ملء الوثيقة تطبيقوتظهر نتيجة تنفيذه في الشكل. 4:

بالإضافة إلى الإدخالات في السجلات المعتادة (المألوفة لنا)، ستقوم الوثيقة، عند نشرها، بإدخال إدخالات في سجلين جديدين.

سجل التراكم المعاملات الخالية من ضريبة القيمة المضافةيهدف إلى تسجيل مبالغ المبيعات ومبالغ شراء البضائع عن طريق رموز المعاملات ويستخدم للتحضير لملء القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة.

سجل المعلومات تم تصميمه لتذكر تفاصيل مستندات المعاملة (الفاتورة، الاتفاقية) ويستخدم لإنشاء سجل للمستندات التي تؤكد الاستفادة من ضريبة القيمة المضافة.

حركات الوثيقة تطبيقوفقا للسجلات المذكورة أعلاه كما هو موضح في الشكل. 5:

دعونا نلقي نظرة على المعاملة الثانية الخالية من ضريبة القيمة المضافة.

وفقا لل ص. 2 البند 1.1 الفن. 148 قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، إذا كان العمل مرتبطًا بشكل مباشر بممتلكات منقولة تقع خارج أراضي الاتحاد الروسي (يشمل هذا العمل، على وجه الخصوص، الإصلاحات)، فلا يتم الاعتراف بمكان تنفيذ العمل على أنه أراضي الاتحاد الروسي، وبالتالي ، لا يخضعون للضرائب.

إلى الكتاب المرجعي القسم 7 رموز المعاملات لضريبة القيمة المضافةمن الضروري، عن طريق الاختيار من المصنف، إضافة عنصر بالكود 1010812 والاسم تنفيذ الأعمال (الخدمات) التي لا يتم الاعتراف بمكان تنفيذها على أنها أراضي الاتحاد الروسي. خانة الاختيار عمليةغير خاضعة للضرائب (المادة 149 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي)معطل افتراضيًا، نظرًا لأن كود التشغيل هذا لا علاقة له بالمادة 149. خانة الاختيار المدرجة في سجل الوثائق الداعمةبدون تمكين مربع الاختيار السابق، فهو غير نشط.

الدليل القسم 7 رموز المعاملات لضريبة القيمة المضافةالمعروضة في الشكل. 6:

إذا، بموجب اتفاقية مع المشتري، لم يتم الاعتراف فقط بالمعاملات التي لا تخضع للضريبة (معفاة من الضرائب) كموضوع للضريبة، فإن المعاملات مع مكان البيع غير المعترف بها كإقليم الاتحاد الروسي هي ينعكس، فمن الملائم الإشارة إلى رمز المعاملة في الدليل المعاهداتدون تحديد ذلك في الدليل التسميات. في الدليل المعاهداتتم تحديد رمز المعاملة في قسم "ضريبة القيمة المضافة".

مثال لملء عنصر الدليل المعاهداتيظهر في الشكل. 7:

عند تنفيذ المستند في المحاسبة والمحاسبة الضريبية، سيتم حسابه وفقًا لرصيد الحساب 90.01.1 الإيرادات عن طريق الخصم من الحساب 62.01 سوف تراكم الديون وإجراء الإدخالات اللازمة في السجلات.

ملء الوثيقة تطبيقوتظهر نتيجة تنفيذه في الشكل. 8:

على عكس المثال السابق، فإن المستند، عند ترحيله، سيتم إدخاله فقط في سجل التراكم المعاملات الخالية من ضريبة القيمة المضافة، منذ خانة الاختيار المدرجة في سجل الوثائق الداعمةلم يتم تضمينه في رمز العملية هذا.

يظهر إدخال السجل أعلاه في الشكل. 9:

في نهاية الربع، من الضروري إنشاء وثيقة تنظيمية . يتم إنشاء المستند أخيرًا، بعد اكتمال جميع عمليات ضريبة القيمة المضافة التنظيمية الأخرى. وهذا واضح في مساعد محاسبي ضريبة القيمة المضافة.

شظية مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافةهو مبين في الشكل 10:

أولاً، سنقوم بإنشاء وثيقة تنظيمية توزيع ضريبة القيمة المضافة. يتم ملء المستند بالكامل بالضغط على زر "ملء" واحد فقط.

كما لاحظنا بالفعل، فإن الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة لهذا الربع هي 1500000 روبل، والإيرادات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة هي 500000 روبل (200000 روبل + 300000 روبل).

لنفترض من أجل التبسيط أن المنظمة تلقت فاتورة واحدة فقط لهذا الربع، والتي تخضع لضريبة القيمة المضافة للتوزيع - تم شراء خدمة بمبلغ 118000 روبل، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ (18000 روبل)، والتي تم تضمين تكاليفها في مصاريف الأعمال العامة (حساب 26) . عند التوزيع، وفقًا لذلك، يتعلق مبلغ 13500 روبل بالأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وسيتم أخذه كخصم، ويتعلق مبلغ 4500 روبل بالأنشطة غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وسيتم أخذه في الاعتبار في تكلفة الخدمة المشتراة في الأعمال العامة نفقات.

عند ترحيل مستند في المحاسبة، سيتم إجراء إدخالات في الحساب 19.04 - سيتم شطب مبالغ ضريبة القيمة المضافة المقابلة من التحليلات وزعتللتحليلات مقبول للخصموللتحليلات المدرجة في السعر. سيتم خصم مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي سيتم تضمينه في السعر (4500 روبل) من رصيد الحساب 19.04 إلى الخصم من الحساب 26 .

وثيقة تنظيمية توزيع ضريبة القيمة المضافةوتظهر نتيجة تنفيذه في الشكل. أحد عشر:

سيتم إدخال المستند، عند نشره، في سجل التراكم المعاملات الخالية من ضريبة القيمة المضافةدون أي تحليل لمبلغ ضريبة القيمة المضافة المدرجة في السعر.

يظهر إدخال السجل في الشكل. 12:

سنقوم بإنشاء وملء وثيقة تنظيمية إنشاء السجلات في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة.

يتم ملء المستند بناءً على البيانات الواردة من سجل التراكم المعاملات الخالية من ضريبة القيمة المضافة. بناءً على إدخالات التسجيل مع رمز المعاملة الذي تم إنشاؤه بواسطة المستندات تطبيق، يتم إنشاء أسطر المستند. استنادًا إلى سجل بدون رمز تشغيل تم إنشاؤه بواسطة مستند تنظيمي توزيع ضريبة القيمة المضافة، يتم تشكيل العمود 4 "ضريبة القيمة المضافة الموزعة"، ويتم توزيع مبلغ ضريبة القيمة المضافة عبر جميع البنود بما يتناسب مع مبلغ المبيعات.

عند النشر، سيقوم المستند بشطب إدخالات التسجيل المعاملات الخالية من ضريبة القيمة المضافة(لقد قاموا بعملهم)، ويلخص الأسطر بنفس رمز التشغيل وينشئ سجلات في سجل رأس المال العامل سجلات القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة.

وثيقة تنظيمية إنشاء السجلات في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافةوتظهر نتيجة تنفيذه في الشكل. 13:

الآن كل ما تبقى هو التشكيل والتعبئة إعلان ضريبة القيمة المضافةللربع الثالث من عام 2017 ونرى كيف يبدو بالنسبة لنا القسم 7.

يشير العمود 1 إلى رموز المعاملات وفقًا لـ الملحق رقم 1ل إجراءات ملء الإقرار.

عند التفكير في المعاملات التي لا تخضع للضريبة (معفاة من الضرائب) في العمود 1، يقوم دافع الضرائب بملء المؤشرات في الأعمدة 2 و3 و4 تحت رموز المعاملات المقابلة.

عند التفكير في العمود 1 من المعاملات غير المعترف بها كموضوع للضرائب، وكذلك معاملات بيع البضائع (العمل، الخدمات)، التي لا يتم الاعتراف بمكان بيعها كإقليم الاتحاد الروسي، فإن دافعي الضرائب يملأ المؤشرات في العمود 2 تحت رموز المعاملات المناسبة، وفي الوقت نفسه، لا يتم ملء المؤشرات في العمودين 3 و 4 (يتم وضع شرطة في الأعمدة المشار إليها).

تقرير سجل في القسم 7 من الإعلانيتم تشكيلها على أساس إدخالات سجل المعلومات المستندات الخاصة بالمعاملات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافةويهدف إلى إنشاء سجل للمستندات التي تؤكد الاستفادة من ضريبة القيمة المضافة وفقًا لخطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 26 يناير 2017 رقم ED-4-15/1281@ (الشكل 15).

سيتم شطب مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي سيتم تضمينه في السعر (4500 روبل) من رصيد الحساب 19.04 إلى الخصم من الحساب 26. الوثيقة التنظيمية يظهر توزيع ضريبة القيمة المضافة ونتائج تنفيذها في الشكل. 11. الشكل. 11 سيقوم المستند، عند نشره، بإدخال في السجل التراكمي للمعاملات الخالية من ضريبة القيمة المضافة دون أي تحليلات لمبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمن في السعر. يظهر إدخال السجل في الشكل. 12. الشكل. 12 لنقم بإنشاء وملء مستند تنظيمي. تكوين السجلات في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة. يتم ملء المستند بناءً على بيانات من سجل تراكم المعاملات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. استنادًا إلى إدخالات السجل مع رمز العملية الذي تم إنشاؤه بواسطة مستندات التنفيذ، يتم إنشاء بنود المستند.

الإكمال التلقائي للقسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة في 1 ثانية: المحاسبة 8.3

رموز التشغيل للقسم 7 لضريبة القيمة المضافة، من الضروري، عن طريق الاختيار من المصنف، إضافة عنصر بالكود 1010812 والاسم مبيعات الأعمال (الخدمات)، التي لم يتم التعرف على مكان بيعها كإقليم روسي الاتحاد. يتم تعطيل خانة الاختيار "المعاملة لا تخضع للضرائب" (المادة 149 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) بشكل افتراضي، لأن رمز المعاملة هذا لا علاقة له بالمادة 149. يتم تضمين المستندات الداعمة في السجل دون تمكين خانة الاختيار السابقة غير نشط.
يتم عرض دليل رموز المعاملات للقسم 7 لضريبة القيمة المضافة في الشكل. 6: إذا كان العقد مع المشتري يعكس حصريًا المعاملات التي لا تخضع للضريبة (معفاة من الضرائب)، ولا يتم الاعتراف بها كموضوع للضريبة، والمعاملات مع مكان البيع غير المعترف بها كأراضي الاتحاد الروسي، فمن الملائم الإشارة إلى رمز المعاملة في دليل العقود دون الإشارة إليه في دليل التسميات.

ملء القسم 4 من إقرار ضريبة القيمة المضافة في 1s 8.3

في نهاية الربع، من الضروري إنشاء مستند تنظيمي لتشكيل الإدخالات في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة. يتم إنشاء المستند أخيرًا، بعد اكتمال جميع عمليات ضريبة القيمة المضافة التنظيمية الأخرى. يظهر هذا بوضوح في مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة. يظهر جزء من مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة في الشكل 10: أولاً، سنقوم بإنشاء مستند تنظيمي لتخصيص ضريبة القيمة المضافة.

يتم ملء المستند بالكامل بالضغط على زر "ملء" واحد فقط. كما لاحظنا بالفعل، فإن الإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة لهذا الربع هي 1500000 روبل، والإيرادات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة هي 500000 روبل (200000 روبل + 300000 روبل). لنفترض من أجل التبسيط أن المنظمة تلقت فاتورة واحدة فقط لهذا الربع، والتي تخضع لضريبة القيمة المضافة للتوزيع - تم شراء خدمة بمبلغ 118000 روبل، بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪ (18000 روبل)، والتي تم تضمين تكاليفها في مصاريف الأعمال العامة (حساب 26) .

الإكمال التلقائي للقسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة للمعاملات غير الخاضعة للضريبة

معلومات

سنقوم بإنشاء وملء مستند تنظيمي "تكوين السجلات" في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة. يتم ملء المستند بناءً على بيانات من سجل تراكم المعاملات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة. استنادًا إلى إدخالات السجل مع رمز العملية الذي تم إنشاؤه بواسطة مستندات التنفيذ، يتم إنشاء بنود المستند.

استنادًا إلى السجل بدون رمز المعاملة الذي تم إنشاؤه بواسطة المستند التنظيمي توزيع ضريبة القيمة المضافة، يتم تشكيل العمود 4 "ضريبة القيمة المضافة الموزعة"، ويتم توزيع مبلغ ضريبة القيمة المضافة عبر جميع البنود بما يتناسب مع مبلغ المبيعات. عند تنفيذه، سيقوم المستند بشطب الإدخالات في سجل المعاملات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة (لقد حددت الغرض منها)، وتلخيص البنود التي لها نفس رمز التشغيل وإنشاء إدخالات في إدخالات سجل التراكم المتداول في القسم 7 من عودة ضريبة القيمة المضافة. الوثيقة التنظيمية يظهر في الشكل تشكيل السجلات في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة ونتائج تنفيذها.

معلومات المحاسبة

الآن كل ما تبقى هو إنشاء وملء إعلان ضريبة القيمة المضافة للربع الثالث من عام 2017 ومعرفة شكل القسم 7. يشير العمود 1 إلى رموز المعاملات وفقًا للملحق رقم 1 لإجراءات ملء الإعلان. عند التفكير في المعاملات التي لا تخضع للضريبة (معفاة من الضرائب) في العمود 1، يقوم دافع الضرائب بملء المؤشرات في الأعمدة 2 و3 و4 تحت رموز المعاملات المقابلة.

عند التفكير في العمود 1 من المعاملات غير المعترف بها كموضوع للضرائب، وكذلك معاملات بيع البضائع (العمل، الخدمات)، التي لا يتم الاعتراف بمكان بيعها كإقليم الاتحاد الروسي، فإن دافعي الضرائب يملأ المؤشرات في العمود 2 تحت رموز المعاملات المناسبة، وفي الوقت نفسه، لا يتم ملء المؤشرات في العمودين 3 و 4 (يتم وضع شرطة في الأعمدة المشار إليها). يظهر القسم 7 من إعلان ضريبة القيمة المضافة بعد الإكمال التلقائي في الشكل.

كيفية إنشاء عائد ضريبة القيمة المضافة في برنامج المحاسبة 1C 8.3؟ توجد في تكوينات 1C 8.3 عدة طرق لإنشاء إقرار ضريبة القيمة المضافة:

• من القائمة العامة للتقارير الخاضعة للتنظيم (مكان العمل "التقارير الخاضعة للتنظيم 1C")
• من مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة
• من الكتاب المرجعي "التقارير المنظمة"
• من وثيقة "التقارير المنظمة"

التقارير من 1C يتم استدعاء القائمة العامة للتقارير المنظمة من قسم "التقارير"، القسم الفرعي "التقارير المنظمة" (الشكل 1). الشكل 1 يعد هذا الخيار مناسبًا لأنه يحتوي على جميع التقارير المنظمة التي أنشأها المستخدم مرة واحدة (الشكل 2)، بما في ذلك الخيارات المتنوعة. بالإضافة إلى ذلك، يتم ربط خدمات مختلفة هنا للإرسال والمراقبة والتسوية مع السلطات الضريبية.

انتباه

استنادًا إلى السجل بدون رمز المعاملة الذي تم إنشاؤه بواسطة المستند التنظيمي توزيع ضريبة القيمة المضافة، يتم تشكيل العمود 4 "ضريبة القيمة المضافة الموزعة"، ويتم توزيع مبلغ ضريبة القيمة المضافة عبر جميع البنود بما يتناسب مع مبلغ المبيعات. عند التنفيذ، سيقوم المستند بشطب الإدخالات في سجل المعاملات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة (لقد حددت الغرض منها)، وتلخيص البنود بنفس رمز التشغيل وإنشاء إدخالات في إدخالات سجل التراكم المتداول في القسم 7 من عائد ضريبة القيمة المضافة. الوثيقة التنظيمية يظهر في الشكل تشكيل السجلات في القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة ونتائج تنفيذها.

13. الشكل. 13 الآن كل ما تبقى هو إنشاء وملء إعلان ضريبة القيمة المضافة للربع الثالث من عام 2017 ومعرفة شكل القسم 7. يشير العمود 1 إلى رموز المعاملات وفقًا للملحق رقم 1 لإجراءات ملء الإعلان.

تكلفة العمل وفقا للعقد (رقم 102) هي 300000 روبل باستثناء ضريبة القيمة المضافة. تبلغ إيرادات المنظمة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بنسبة 18٪ للربع الثالث من عام 2017 1500000 روبل. لنفكر في الإجراءات التي يجب على المحاسب تنفيذها لملء القسم 7 من إقرار ضريبة القيمة المضافة تلقائيًا للربع الثالث من عام 2017.

اسمحوا لي أن أذكرك مرة أخرى أن المؤسسات التي تحتفظ بمحاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافة الواردة في البرنامج هي وحدها التي يمكنها استخدام الإكمال التلقائي لهذا القسم من الإعلان. علاوة على ذلك، يجب إجراء محاسبة منفصلة لضريبة القيمة المضافة وفقًا للطرق المحاسبية باستخدام التحليلات الإضافية للحساب 19. وسيقوم كل شخص آخر بملء هذا القسم يدويًا، كما كان من قبل. تظهر إعدادات برنامج ضريبة القيمة المضافة التي تسمح بالملء التلقائي في الشكل.

وبالنسبة للمحاسبة في البرنامج، من المهم جدًا ملء جميع التفاصيل بشكل صحيح، لأن هذا يمكن أن يكون حاسمًا عند حساب ضريبة القيمة المضافة على السلف الصادرة والمستلمة. للتأكد من إدخال جميع فواتير الموردين في البرنامج، استخدم تقرير "توفر الفواتير" الموجود في علامة التبويب "التقارير". يوضح الشكل أنه بالنسبة لأحد المستندات لا توجد فاتورة.

في هذه الحالة عليك فتح المستند بالضغط على اسمه في التقرير وإدخال رقم وتاريخ فاتورة المورد والنقر على زر "تسجيل". بعد ذلك، يجب إعادة ترحيل جميع المستندات، لأنه غالبًا ما تكون هناك حالات يتم فيها إدخال الفواتير بأثر رجعي أو تحميل كشف حساب بنكي في البرنامج مرة واحدة كل بضعة أيام، ويتم إدخال مستندات الاستلام والمبيعات يوميًا (وهذا السبب، الصعوبات تنشأ مع تعويض السلف، والتي قد تتداخل مع الحساب الصحيح لضريبة القيمة المضافة).
الشكل 8. تتحقق معالجة "تحليل محاسبة ضريبة القيمة المضافة" من صحة ملء دفتر الشراء ودفتر المبيعات وإقرار ضريبة القيمة المضافة بعد تنفيذ جميع عمليات ضريبة القيمة المضافة التنظيمية (الشكل 9). الشكل 9 ومع ذلك، هذا ليس كل شيء. يحتوي الإعلان نفسه أيضًا على تحقق إضافي (الشكل 10). الشكل 10 تتعلق الأخطاء التي تم التحقق منها في الإعلان نفسه بشكل أساسي بالتفاصيل المملوءة في المستندات والكتب المرجعية (الشكل 11). من المهم أن تتذكر أنه لتصحيحها، من الضروري ليس فقط تحرير التفاصيل نفسها، على سبيل المثال، لتصحيح نقطة التفتيش في بطاقة الطرف المقابل، ولكن من الضروري أيضًا إعادة ترحيل جميع المستندات، وخاصة الفواتير، إلى هذا الطرف المقابل.
عند التوزيع، وفقًا لذلك، يتعلق مبلغ 13500 روبل بالأنشطة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وسيتم أخذه كخصم، ويتعلق مبلغ 4500 روبل بالأنشطة غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وسيتم أخذه في الاعتبار في تكلفة الخدمة المشتراة في الأعمال العامة نفقات. عند ترحيل المستند في المحاسبة، سيتم إجراء إدخالات في الحساب 19.04 - شطب المبالغ المقابلة لضريبة القيمة المضافة من التحليلات. موزعة على التحليلات. مقبولة للخصم والتحليلات. تؤخذ بعين الاعتبار في التكلفة. سيتم شطب مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي سيتم تضمينه في السعر (4500 روبل) من رصيد الحساب 19.04 إلى الخصم من الحساب 26. الوثيقة التنظيمية يظهر توزيع ضريبة القيمة المضافة ونتائج تنفيذها في الشكل. 11: سيتم إدخال المستند، عند تنفيذه، في سجل تراكم المعاملات غير الخاضعة لضريبة القيمة المضافة دون أي تحليلات لمبلغ ضريبة القيمة المضافة المتضمن في السعر. يظهر إدخال السجل في الشكل.

توجد في تكوينات 1C 8.3 عدة طرق لإنشاء إقرار ضريبة القيمة المضافة:

• من القائمة العامة للتقارير الخاضعة للتنظيم (مكان العمل "التقارير الخاضعة للتنظيم 1C")
• من مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة
• من الدليل ""
• من وثيقة "التقارير المنظمة"

الإبلاغ من 1C

يتم استدعاء القائمة العامة للتقارير المنظمة من قسم "التقارير"، القسم الفرعي "التقارير المنظمة" (الشكل 1).

يعد هذا الخيار مناسبًا لأنه يحتوي على جميع التقارير المنظمة التي أنشأها المستخدم مرة واحدة (الشكل 2)، بما في ذلك الخيارات المتنوعة. بالإضافة إلى ذلك، يتم ربط خدمات مختلفة هنا للإرسال والمراقبة والتسوية مع السلطات الضريبية.

الخيار الثاني الذي لا يقل ملاءمة لإنشاء عائد ضريبة القيمة المضافة هو استخدام (الشكل 3).

تسرد اللوحة المساعدة بشكل تسلسلي جميع الإجراءات التي يجب تنفيذها قبل إنشاء إعلان (الشكل 4)، وتشير أيضًا إلى حالتها. يتم تمييز العملية التي يجب تنفيذها في الوقت الحالي بسهم.

في مثالنا، هذا هو العنصر "". يشير الخط الساطع إلى العمليات التي لا تتطلب التصحيح، بينما يشير الخط الشاحب إلى الأخطاء المحتملة. يظهر الإعلان نفسه في الفقرة الأخيرة.

احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:

يتم تخزين جميع أشكال التقارير المنظمة في قاعدة بيانات 1C في دليل خاص - "التقارير المنظمة" (الشكل 5). هذا هو المكان الذي سيتم فيه تسجيل أحدث الإصدارات المطبوعة بعد تثبيت الإصدار الجديد.

من لوحة المعلومات هذه، يمكنك الحصول على معلومات مفصلة حول كل تقرير، بما في ذلك التغييرات التشريعية. يمكنك الوصول إلى هذه النافذة من القائمة العامة للأدلة (زر "جميع الوظائف"). يمكنك إنشاء إعلان بالنقر فوق الزر "جديد" عن طريق تحديد السطر المطلوب بالمؤشر.

إذا كان الكتاب المرجعي "التقارير المنظمة" يحتوي على نماذج التقارير المطبوعة الحالية، فسيتم تخزين التقارير نفسها مع البيانات في المستند الذي يحمل نفس الاسم (الشكل 6). يمكنك الوصول إلى المستند من القائمة العامة للمستندات بالنقر فوق الزر "جميع الوظائف". من هذه اللوحة يمكنك فتح إعلان بدون نموذج البدء. هنا يمكنك رؤية سجل التفريغ.

التحقق من محاسبة ضريبة القيمة المضافة في قاعدة البيانات

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة معقدة، لحسابها الصحيح، يتم توفير إمكانيات خاصة في تكوينات 1C. لقد سبق ذكر مساعد محاسبة ضريبة القيمة المضافة أعلاه. بالإضافة إلى ذلك، من المفيد استخدام المعالجة " " و "تحليل محاسبة ضريبة القيمة المضافة" (الشكل 7).

يحتوي الشيك السريع على أقسام حول محاسبة ضريبة القيمة المضافة مع قائمة بالأخطاء ونصائح لتصحيحها (الشكل 8).

تتحقق معالجة "تحليل محاسبة ضريبة القيمة المضافة" من صحة ملء دفتر الشراء ودفتر المبيعات وإقرار ضريبة القيمة المضافة بعد تنفيذ جميع عمليات ضريبة القيمة المضافة التنظيمية (الشكل 9).

لغرض تنزيل إقرار ضريبة القيمة المضافة لعام 2015 بالشكل الجديد. مبدأ تشغيل الآلية هو كما يلي:

1.1 تم تعبئة مستند "إقرار ضريبة القيمة المضافة".بناءً على بيانات من سجلات "مشتريات ضريبة القيمة المضافة"، "مبيعات ضريبة القيمة المضافة" (يمكنك تعديل المستند وتعبئته بناءً على أي بيانات، حتى تحميل البيانات من ملفات EXCEL، وXML، وTXT، وDBF، وما إلى ذلك). يمكنك ملء المستند أو تصحيحه يدويًا.

1.2 أو قم بتحميل مستند "إقرار ضريبة القيمة المضافة"من دفتر المبيعات وكتاب الشراء من ملفات Excel

2. يتم تحميل الإعلان إلى ملفات XML:

NO_NDS.8_....xml - شراء ملف الكتاب

NO_NDS.9_....xml - ملف دفتر المبيعات

NO_NDS_....xml - ملف بيانات ملخص

قد تتطلب هذه الوثيقة تعديلات لجعلها تعمل. يعد تحسين المستند في إطار الوظيفة الحالية (الملء وفقًا لبيانات سجل ضريبة القيمة المضافة والتحميل في 3 ملفات XML) مجانيًا. يخضع تطوير وظيفة جديدة لملء مستند أو تحميل أقسام أخرى من الإعلان لرسوم قدرها 1000 روبل. لكل ساعة عمل.

لا يوجد حد لعدد التراخيص أو عدد الوظائف.

يتم تثبيت البرنامج من خلال مقارنة الارتباط بالتكوين الحالي الخاص بك، وبعد ذلك يتم إضافة مستند "إقرار ضريبة القيمة المضافة" إلى التكوين الخاص بك.

أسباب الشراء

الحاجة إلى تحميل إقرار ضريبة القيمة المضافة بتنسيق 2015 إذا كان من المستحيل تحديث التكوين الحالي الخاص بك إلى أحدث إصدارات 1C

القدرة على ضبط البيانات وإدخالها يدويًا للتحميل

إمكانية تنزيل تقارير "دفتر المشتريات" و"دفتر المبيعات" في مستند من برنامج Excel

القدرة على تنزيل إقرار ضريبة القيمة المضافة من التكوينات غير المخصصة لذلك (على سبيل المثال، "إدارة التجارة")

مزايا

يسمح لك بتحميل إقرار ضريبة القيمة المضافة بصيغة 2015 مع إمكانية تعديل البيانات المحملة يدوياً.

من الممكن تنزيل البيانات من دفتر الشراء ودفتر المبيعات من ملفات Excel (يجب أن تتوافق الملفات مع التقارير المنظمة المعتمدة "دفتر الشراء"، "دفتر المبيعات"). على سبيل المثال، يمكنك إنشاء تقارير "دفتر المشتريات" و"دفتر المبيعات" من قاعدة بيانات 1C 7.7، وتحميلها إلى مستند "إقرار ضريبة القيمة المضافة" وإرسال التقارير.

يمكنك تحميل العديد من مستندات "إقرار ضريبة القيمة المضافة" التي تم إنشاؤها في ملف تحميل واحد (وهذا ضروري، على سبيل المثال، للأقسام المنفصلة: يقوم كل قسم بإنشاء مستند خاص به مع علامات التبويب المكتملة "دفتر المشتريات"، "دفتر المبيعات"، ثم يتم تجميع جميع البيانات تم تنزيله من قبل المنظمة الأم ويتم تقديم التقارير)

يمكن استخدام هذا المستند للتكوينات القديمة أو غير القياسية لتقديم تقارير ضريبة القيمة المضافة 2015. للاستخدام في التكوينات غير القياسية، ستحتاج فقط إلى تعديل آلية ملء المستند، وهو أمر بسيط للغاية.

ضمان استعادة الاموال

تضمن لك شركة Infostart LLC استرداد الأموال بنسبة 100% إذا كان البرنامج لا يتوافق مع الوظيفة المعلنة في الوصف. يمكن إرجاع الأموال بالكامل إذا طلبت ذلك خلال 14 يومًا من تاريخ استلام الأموال في حسابنا.

لقد أثبت البرنامج نجاحه لدرجة أنه يمكننا تقديم مثل هذا الضمان بثقة تامة. نريد أن يكون جميع عملائنا راضين عن مشترياتهم.