Usklađivanje računa na osnovu usklađivanja. Usklađivanje primitaka u računovodstvu
Stručnjaci 1C govore kako korisnici mogu ispraviti vlastite greške iz prošlih godina napravljene u računovodstvu i poreznom računovodstvu poreza na dobit.
Da bi se pojednostavilo računovodstvo poreza na dobit, program 1C: Računovodstvo 8 verzija 3.0 implementira sljedeći mehanizam za ispravljanje grešaka iz prethodnih godina koje se odnose na odraz prijema robe (rad, usluga). Ako postoje greške (izobličenja):
- doveo do potcjenjivanja iznosa porezne obaveze, tada se vrše promjene u podacima poreznog računovodstva za prethodni poreski period;
- nije dovelo do potcjenjivanja iznosa porezne obaveze, onda se promjene u podacima poreznog računovodstva vrše u tekućem poreskom periodu.
Ukoliko poreski obveznik i dalje želi da ostvari svoje pravo i podnese poreskom organu ažuriranu prijavu poreza na dohodak za prethodni period (u slučaju da greške (izobličenja) nisu dovele do umanjenja iznosa poreza), tada će korisnik imati da ručno prilagodite podatke poreskog računovodstva.
Primjer 1
Za ispravljanje grešaka u pogledu precjenjivanja troškova prethodnog poreskog perioda koristi se i dokument Usklađivanje računa sa vrstom operacije Ispravka u primarnim dokumentima. Razlika je u tome što se datum osnivačkog dokumenta i datum dokumenta usklađivanja odnose na različite godine: u polju od dokument Usklađivanje računa navesti datum: 29.02.2016 . Nakon toga, obrazac dokumenta Usklađivanje računa na obeleživaču Main izmijenjeno: u području detalja Odraz prihoda i rashoda umjesto radio dugmadi pojavljuje se polje Stavka ostalih prihoda i rashoda:. U ovom polju morate navesti željeni artikal - Dobit (gubitak prethodnih godina) odabirom iz imenika Ostali prihodi i rashodi.
Postupak popunjavanja tabelarnog dijela Usluge i registraciju ispravljene verzije dokumenta Račun primljen ne razlikuje se od redoslijeda opisanog u primjeru 1 u članku "Ispravka greške izvještajne godine u 1C: Računovodstvo 8."
Imajte na umu, ako je računovodstveni sistem za organizaciju New Interior LLC odredio datum zabrane promjene podataka „zatvorenog“ perioda (tj. perioda za koji se izvještaj podnosi regulatornim tijelima - na primjer, 31.12.2015. ), kada pokušate da objavite dokument na ekranu, pojaviće se poruka koja ukazuje da je nemoguće promeniti podatke tokom zabranjenog perioda. Ovo se dešava zbog dokumenta Usklađivanje računa u opisanoj situaciji vrši izmjene podataka poreskog računovodstva (za porez na dobit) za prethodni poreski period (za septembar 2015. godine). Za postavljanje dokumenta Usklađivanje računa Datum zabrane izmjene podataka morat će se privremeno ukinuti.
Nakon kompletiranja dokumenta Usklađivanje računa računovodstveni unosi i evidencije će se generisati u posebnim izvorima za potrebe poreskog računovodstva poreza na dobit (Sl. 1).
Rice. 1. Rezultat provođenja dokumenta „Poravnanje računa“.
Pored unosa u računovodstvenom registru, ispravni unosi se unose i u registre akumulacije PDV iskazan I PDV kupovine. Svi unosi koji se odnose na ispravku PDV-a za treći kvartal ne razlikuju se od unosa u primjeru 1 u članku "Ispravka greške izvještajne godine u 1C: Računovodstvo 8", budući da se u pogledu PDV-a u ovom primjeru postupak korekcije ne razlikuje. Pogledajmo bliže kako se ispravljaju greške iz prethodnih godina u računovodstvenom i poreskom računovodstvu poreza na dobit.
Prema paragrafu 14 PBU 22/2010, dobit koja je rezultat smanjenja naduvanog troška zakupnine u iznosu od 30.000 rubalja odražava se u računovodstvu kao dio ostalih prihoda tekućeg perioda (ispravljena unosom u kredit od račun 91.01 „Ostali prihodi“ u februaru 2016. godine).
U poreskom računovodstvu, u skladu sa stavom 1. člana 54. Poreskog zakona Ruske Federacije, naduvani trošak zakupnine treba da poveća poresku osnovicu za period u kojem je napravljena navedena greška (izobličenje). Dakle, iznos je 30.000 rubalja. odražava se u prihodima od prodaje i formira finansijski rezultat sa evidencijom od septembra 2015. godine.
Za obračun rezultata usklađivanja obračuna sa drugim ugovornim stranama (ako se takvo usklađivanje vrši nakon završetka izvještajnog perioda), program koristi račun 76.K „Usklađivanje obračuna prethodnog perioda“. Na računu 76.K iskazuje se dug za obračune sa drugim ugovornim stranama, počev od datuma transakcije koja je podložna usklađivanju, do datuma ispravljačke transakcije (u našem primjeru od septembra 2015. do februara 2016. godine).
Napominjemo da je snimak Iznos NU DT 76.K Iznos NU CT 90.01.1- ovo je uslovni unos koji služi samo za usklađivanje poreske osnovice ka povećanju i pravilnom obračunu poreza na dohodak.
U našem primjeru porezna osnovica nije povećana zbog povećanja prihoda od prodaje, već zbog smanjenja indirektnih troškova. Prihodi i rashodi u ažuriranoj deklaraciji moraju biti ispravno prikazani, tako da korisnik može izabrati jednu od sljedećih opcija:
Ručno prilagoditi indikatore u Dodatku br. 1 i Dodatku br. 2 na listu 02 ažurirane izjave o dobiti za 9 mjeseci i za 2015. (smanjiti prihod od prodaje i istovremeno smanjiti indirektne troškove za 30.000 rubalja);
ručno prilagodite korespondenciju računa za potrebe poreskog računovodstva kao što je prikazano na slici 2.
Rice. 2. Podešavanje ožičenja
Pošto je nakon izvršenih izmjena finansijski rezultat za 2015. godinu u poreskom računovodstvu promijenjen, u decembru 2015. godine potrebno je ponoviti regulatornu operaciju reforma ravnoteže, uključeno u obradu Zatvaranje mjeseca.
Sada će se prilikom automatskog popunjavanja izvještaja ispravljeni podaci poreznog računovodstva pojaviti i u ažuriranoj prijavi poreza na dobit za 9 mjeseci 2015. godine iu ažuriranoj prijavi poreza na dobit za 2015. godinu.
Istovremeno, korisnik neminovno ima pitanja koja su direktno povezana sa računovodstvom:
- Kako uskladiti stanje obračuna sa budžetom za porez na dohodak koji će se promijeniti nakon doplate iznosa poreza?
- Zašto, nakon prilagođavanja posljednjeg perioda, ključni odnos BU = NU + PR + BP nije ispunjen?
Za dodatno obračunavanje poreza na dohodak od povećanja poreske osnovice koje je nastalo kao rezultat izvršenih ispravki u poreskom računovodstvu, u periodu kada je greška otkrivena (februar 2016. godine), potrebno je da u program unesete računovodstveni unos koristeći operacije, ručno uneseno:
Debit 99.01.1 Kredit 68.04.1 sa drugim podkontoom Federalni budžet
Za iznos doplate u federalni budžet;
Debit 99.01.1 Kredit 68.04.1 sa drugim podkontoom Regionalni budžet
Za iznos dodatne uplate u budžet konstitutivnih subjekata Ruske Federacije.
Što se tiče jednakosti BU = NU + PR + BP, zaista, nakon prilagođavanja prethodnog perioda, ona ne vrijedi. Izvještaj Analiza stanja poreskog računovodstva poreza na dobit(poglavlje Izvještaji) za 2015. također će ilustrovati da pravilo Vrednovanje na osnovu računovodstvenih podataka = Procena na osnovu podataka poreskog računovodstva + trajne i privremene razlike ne radi za particije Porez I Prihodi. Ova situacija nastaje zbog neusaglašenosti u zakonskoj regulativi o računovodstvu i poreskom računovodstvu i u ovom slučaju nije greška.
Prema stavu 1 člana 81 Poreskog zakonika Ruske Federacije, ispravka greške koja je dovela do potcjenjivanja porezne osnovice mora se odraziti u periodu odraza prvobitne transakcije, au računovodstvu ispravka u tekućem periodu je napravljena greška iz prethodnih godina. Trajne i privremene razlike su koncepti koji se odnose na računovodstvo („Računovodstveni propisi „Računovodstveni obračuni poreza na dobit“ PBU 18/02“, odobreni naredbom Ministarstva finansija Rusije od 19. novembra 2002. br. 114n). Nema razloga da se priznaju razlike u prethodnom periodu prije nego što se izvrši korektivni računovodstveni unos.
Nakon što se ispravka greške prikaže u računovodstvenim evidencijama tokom perioda otkrivanja, finansijski rezultat za 2016. godinu, izračunat prema podacima računovodstvenog i poreskog računovodstva, će se razlikovati za iznos ispravke greške - dobit u računovodstvu će biti veća . Stoga, kao rezultat dokumenta Usklađivanje računa formira se konstantna razlika u iznosu ispravljene greške (vidi sliku 1). Nakon završetka rutinske operacije Obračun poreza na dohodak u februaru 2016. godine, biće priznata trajna poreska sredstva (PTA).
Bitan! Ako računovođa planira izvršiti korekcije u prethodnom periodu, a porez nije potcijenjen, tada se podaci o porezu u 1C 8.3 prilagođavaju ručno.
Pogledajmo primjer.
Recimo da je kompanija Confetprom otkrila tehničku grešku u martu prilikom pružanja komunikacionih usluga za decembar 2015. godine; iznos troškova je premašen za 30.600 rubalja.
Izdat je sa dokumentom Prijem (akti, fakture) iz odjeljka Nabavke. Takođe je odmah registrovana faktura:
Izdata je i faktura:
i PDV je prihvaćen za odbitak:
Za ovu potvrdu je izdat korektivni dokument.
Važno je utvrditi razlog podešavanja (vrstu operacije):
- Ispravljanje vlastite greške - ako je napravljena tehnička greška, ali su primarni dokumenti ispravni.
- Ispravka primarnih dokumenata - ako se usklađenost robe/usluge i ostalog ne poklapa sa primarnim dokumentima, postoji tehnička greška u dokumentima dobavljača.
Pogledajmo ovaj primjer u ove dvije situacije.
Vlastita greška
U ovom slučaju je računovođa napravio tehničku grešku u iznosu, pa biramo Ispravi vlastitu grešku:
Prilikom uređivanja dokumenta iz prethodnog perioda, u polju Stavka ostalih prihoda i rashoda postavljaju se ispravni unosi za transakcije prethodnih godina. Ovo je stavka prihoda/rashoda sa vrstom stavke Dobit (gubitak) prethodnih godina:
Na kartici Usluge unesite nove podatke:
Prilikom knjiženja, dokument generiše storno unose naniže ako je konačni iznos manji od ispravljenog iznosa. I dodatne transakcije za iznos koji nedostaje u suprotnoj situaciji:
Osim toga, prilikom usklađivanja prethodnog perioda u 1C 8.3, kreiraju se unosi usklađenja za dobit (gubitak):
Knjiga nabavki prikazuje prilagođeni iznos PDV-a:
Nakon ispravljanja prethodnog perioda u 1C 8.3, potrebno je to učiniti za prošlu godinu u odjeljku Operacije - Zatvaranje mjeseca u decembru.
Kako ispraviti grešku ako ste zaboravili unijeti fakturu, kako uzeti u obzir "zaboravljene" neobračunate dokumente u smislu poreznog računovodstva prilikom obračuna poreza na dohodak u 1C 8.3, pročitajte u
Tehnička greška u dokumentima dobavljača
Ako je greška napravljena od strane dobavljača, Tip operacije se postavlja na Ispravka u primarnim dokumentima. Navodimo broj ispravke i za račun i za račun:
Na kartici Usluge navedite ispravne vrijednosti:
Dokument vrši slične unose uz ispravku sopstvene greške u usklađivanju prethodnog perioda. Takođe možete odštampati ispravljene štampane dokumente.
tovarni list:
faktura:
Da biste ispravljenu fakturu prikazali u knjizi nabavki, potrebno je da kreirate dokument Generisanje unosa u knjizi nabavki u odeljku Operacije tako što ćete izabrati Redovne PDV transakcije:
Pored glavnog lista u knjizi nabavki:
Ispravka se također odražava u dodatnom listu:
Usklađivanje prodaje prethodnog perioda
Pogledajmo primjer.
Recimo da je kompanija Confetprom otkrila tehničku grešku u martu prilikom prodaje komunikacionih usluga za decembar 2015; iznos prihoda je potcijenjen za 20.000 rubalja.
Izdat je sa dokumentom Prodaja (akti, fakture) iz odjeljka Prodaja. Takođe je odmah registrovana faktura:
Za ovu implementaciju izdat je korektivni dokument Prilagodba implementacije. Odabire se tip operacije u slučaju tehničke greške Ispravka u primarnim dokumentima. Na kartici Usluge morate izvršiti korektivne promjene:
Takođe je potrebno izdati ispravljenu fakturu:
Korektivni unosi se ogledaju u kretanjima:
Ispravljena implementacija se ogleda u dodatnom listu knjige prodaje. Da biste ga kreirali, morate otići na stranicu Prodaja – Knjiga prodaje:
Kako ispraviti grešku u dokumentima prijema ili otpreme koja utiče na primarne dokumente, kao i na posebne poresko računovodstvene registre, govori se u nastavku.
Otkazivanje pogrešno unesenog dokumenta
Postoje situacije kada je dokument greškom unet, na primer, kreiran.
Na primjer, kompanija Confetprom je u martu otkrila nepostojeći dokument o prijemu komunikacionih usluga za decembar 2015. godine.
Izvodi se ručnom operacijom Operacija preokreta u Operacije unesena ručno iz odjeljka Operacije.
U polju Obrnuti dokument izaberite pogrešno uneti dokument. Ovaj stornirni dokument stornira sve transakcije, kao i naknade PDV-a:
Da biste unijeli storniranu transakciju u Knjigu nabavki, morate kreirati odraz PDV-a za odbitak na stranici Transakcije:
- Potrebno je označiti sva polja u dokumentu;
- Obavezno naznačite datum snimanja dodatnog lista:
Na kartici Proizvodi i usluge:
- Popunite podatke iz platnog dokumenta i postavite negativan iznos;
- Uvjerite se da je polje Događaj postavljeno na PDV dostavljen na odbitak:
Možete provjeriti da li je otkazivanje pogrešnog dokumenta ispravno prikazano u Knjizi nabavki - odjeljak Nabavke:
Kako odražavati implementaciju prethodnog perioda
Pogledajmo primjer.
Recimo da je u martu kompanija Confetprom otkrila nezabilježenu prodaju komunikacijskih usluga za decembar 2015. godine.
Da bismo odrazili zaboravljeni implementacioni dokument u 1C 8.3, kreiramo Implementaciju (akti, fakture) na datum kada je pronađena greška. U našem slučaju, mart, a ne decembar:
U dokumentu računa navodimo datum ispravke (mart) i isti datum je naveden u Izdato (preneseno na drugu stranu):
Da biste iskazali PDV u prethodnom periodu, morate označiti polje Ručno usklađivanje i ispraviti ga u registru PDV-a na promet:
- Snimanje dodatnog lista – postavite na Da;
- Prilagođeni period – podesite datum originalnog dokumenta. U našem slučaju, decembar:
Često se dešavaju situacije kada se nakon nekog vremena otkriju greške u prethodno unesenim dokumentima. U takvim slučajevima potrebno je prilagoditi dokument.
Mnogi ljudi ulaze u dokument "retroaktivno", ispravljaju ga i ponovo postavljaju. Ovakav način ispravljanja vlastitih grešaka može dovesti do ozbiljnih grešaka i posljedica. Pored toga, često je potrebno jednostavno dokumentovati neslaganja u podacima za dalje postupanje sa dobavljačem.
Ispravno je izvršiti takve promjene koristeći 1C dokumente „Prilagođavanje računa“ i „Prilagođavanje prodaje“. Pogledajmo upute korak po korak o tome kako raditi s njima u 1C 8.3
Primjer registracije usklađivanja računa naniže
Na primjer, uzmimo dokument "Priznanice (akti, fakture)". Prilagodbe implementacije u 1C 8.3 su apsolutno slične onima koje smo primili. Recimo da smo prije dva mjeseca izdali dokument kojim dobijamo robu u vrijednosti od 8.997,76 rubalja.
Nakon dolaska počinjemo s prodajom robe.
Nakon nekog vremena, otkrili smo grešku u dokumentu o prijemu. Cijena bi trebala biti drugačija, na primjer, 223 rublje. Iznos je 9.143 rubalja.
Neslaganja nastaju:
- u međusobnim obračunima;
- u PDV računovodstvu.
Za evidentiranje i ispravljanje ove situacije postoji dokument „Prilagodba računa“.
Podešavanje može biti dva tipa:
Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:
- Ispravka u primarnim dokumentima.
- Usklađivanje po dogovoru stranaka.
Razlike su u tome što u prvom slučaju jednostavno ispravljamo našu grešku pronađenu u primarnom dokumentu. U ovom slučaju, sve kolone tabelarnog dijela su dostupne za uređivanje. Može.
Prilikom usklađivanja po dogovoru strana, odnosno kada su se strane dogovorile da se uslovi isporuke menjaju (promena cene ili količine), kolona sa stopom PDV-a se ne može menjati. Ali možete označiti potvrdni okvir “ ” i kreirati ispravljenu fakturu u 1C 8.3.
Primjer usklađivanja računa za prethodni period naniže:
Osim toga, moguće je odabrati gdje će se prilagođavanje odraziti:
- u svim sektorima računovodstva;
- samo u PDV računovodstvu;
- samo u štampanom obliku (ako je originalni dokument ispravljen).
Pogledajmo objave koje je dokument prilagodbe kreirao u 1C:
Kao što vidite, dokument ispravlja razliku u fakturi 60.01 i PDV-u (faktura 19.03). Štaviše, ako se nakon promjene iznos smanji, PDV se ukida, a 60. račun se knjiži kao zaduženje.
Konfiguracija: 1c računovodstvo
Verzija konfiguracije: 3.0
Datum objave: 15.02.2017
Često kada radimo sa programom 1C: Računovodstvo 8.3, vidimo kako računovođe ili menadžeri uređuju dokumente o otpremi ili prijemu tokom otpreme. Takve radnje nisu dozvoljene u programu, za takve slučajeve su obezbeđeni dokumenti Prilagodbe implementacije I Usklađivanje računa.
Podešavanja se mogu vršiti prema gore ili prema dolje.
Usklađivanje se vrši kada se promijeni cijena i/ili količina isporučene robe. Operacija prilagođavanja se vrši po dogovoru stranaka uz potpisivanje dodatnog sporazuma između strana. Prilagođavanje se može izvršiti za robu, usluge ili rad.
1. Prilagodba implementacije 1C: Accounting 3.0 (pozicija prodavca)
Ova vrsta dokumenta se koristi za registraciju promjena onih koje su već izdate kupcu. Takve situacije mogu uključivati situacije u kojima je prodavac uočio greške u otpremnim dokumentima ili dogovorenu promjenu uslova prodaje za robu, usluge ili radove koji su već prodani.
Prilagodbe implementacije se uvode na osnovu:
1. Prodaja (akt, faktura)
2. Pružanje proizvodnih usluga
3. Izvještaj komisionara (komitenta) o prodaji
4. Prilagodbe implementacije.
Kreiramo na osnovu unesenog Prodaja robe dokument Prilagodbe implementacije.
Na meniju Kreirajte na osnovu izabrati Prilagodbe implementacije.
Otvara se obrazac za podešavanja, Vrsta operacije:
Izvodi se kada se uslovi (cijena ili količina) promijene uz dogovor.
Ispravka uočenih grešaka u primarnoj dokumentaciji.
U tabličnom odeljku Proizvodi promijenite liniju nakon promjene, unesite nove podatke o količini ili cijeni.
Štampani obrasci imaju pogodnu štampanu formu koja se zove, ovim dokumentom se dogovaraju izmene uslova ugovora sa kupcem, odnosno ovim dokumentom se potvrđuje saglasnost obe strane na prilagođavanje.
Odštampani obrazac sadrži sve potrebne podatke za dogovor o Ugovoru o promjeni vrijednosti. Zaglavlje se popunjava podacima o prodavcu i kupcu, tabelarni dio sadrži robu, usluge ili radove za koje se vrše izmjene, a podnožje ima mjesta za potpis radnika kupca i prodavca.
Sva napravljena prilagođavanja pohranjuju se u dnevnik. Nalazi se u sekciji.
Ako je potrebno izvršiti prilagodbu za prilagodbu, onda je i ova mogućnost uključena u program. Da bismo to uradili, idemo u časopis Prodaja - Usklađivanje prodaje a na osnovu već kreiranog dokumenta uvešćemo novi.
Prilično jednostavne operacije za generiranje dokumenata prilagođavanja koje će vam omogućiti da zaštitite svoje interese i poštujete zakon. I takođe pokažite svojim klijentima visoku kulturu rada sa programima i znanje iz računovodstva.
2. Usklađivanje računa 1C: Accounting 3.0 (pozicija kupca)
Ova vrsta dokumenta se koristi za registraciju promjena u dokumentima primljenim od dobavljača. Kao i kod implementacije, ovo može biti greška ili promjena dogovorena.
Dokument se generiše na osnovu dokumenta Prijem robe i usluga.
Postoje 3 vrste operacija u prilagođavanju računa:
Podešavanja mogu biti nekoliko vrsta:
1. Usklađivanje po dogovoru stranaka- ugovorenu promjenu cijene ili obima isporučenih usluga, radova ili robe. Izdaje se račun za usklađivanje (član 3. člana 168. Poreskog zakona Ruske Federacije)
2. Ispravka u primarnim dokumentima- ispravku grešaka koje je izvršio dobavljač prilikom generisanja akta ili računa.
3. Ispravljanje vlastite greške- ova vrsta operacije je namijenjena ispravljanju netačnih podataka u dokumentu, kao što su ulazni broj, poreski identifikacijski broj, kontrolni punkt, datum fakture...
Popunite zaglavlje i idite na karticu Proizvodi.
U kartici proizvodi mijenjamo cijenu ili količinu proizvoda.
Pošaljite ovaj članak na moj e-mail
Greške prilikom pripreme primarne dokumentacije, kako od strane prodavca tako i od strane kupca, su nažalost česte, a svaki računovođa koji radi sa 1c programom treba da zna kako da izvrši prilagođavanje primitaka i prodaje u 1c. Već smo pisali o prilagođavanju implementacije u članku Kako izvršiti prilagodbe implementacije u 1C; ovo nećemo ponavljati. U ovom članku ćemo vam reći kako prilagoditi račune u 1c; na primjer, koristit ćemo konfiguraciju računovodstva 3.0.
Za ove svrhe koristi se dokument Prilagođavanje računa. Upisuje se, po pravilu, na osnovu prethodno izdatog prijemnog dokumenta u kojem je došlo do greške, ili na osnovu prethodno izvršene korekcije, nakon koje je greška takođe utvrđena.
Teme koje vas zanimaju ostavite u komentarima, kako bi ih naši stručnjaci analizirali u nastavnim člancima i video uputama.
Ovdje imate mogućnost da izvršite tri vrste izmjena, koje su regulisane tipom rada. U zavisnosti od toga, sastav polja koja se popunjavaju će biti delimično promenjen. U početku se prilikom unosa dokumenta automatski ubacuju podaci sa kartica, zatim se vrše ispravke.
Usklađivanje po dogovoru strana se koristi ako je između učesnika kupoprodajnog posla, nakon podnošenja dokumentacije, postignut dogovor o promeni cene robe i materijala, radova ili usluga. Ispravka se u ovom slučaju odnosi na tekući period.
U tom slučaju morate navesti:
·Broj i datum dokumenta dobavljača;
·Mogućnost iskazivanja PDV-a u računovodstvu ili u svim dijelovima računovodstva;
·Potreba za vraćanje PDV-a u knjigu prodaje (ako se iznos smanji, kreiraće se unos za vraćanje za prethodno evidentirani odbitak PDV-a). Imajte na umu da ako se iznos poveća, onda se odstupanje PDV-a može prihvatiti za odbitak; da biste to učinili, morat ćete kreirati Formiranje unosa u knjizi nabavki i popuniti karticu Odbitak PDV-a;
· Opcija naprednog odstupanja: automatski ili ne;
·Promjene na karticama Proizvodi, Usluge ili Usluge agencije. Ovdje svaka pozicija u tabličnom dijelu odgovara dva reda, koji odražavaju podatke prije i poslije promjene;
· Registriran je ispravak računa.
Ispravke u primarnim dokumentima se utvrđuju kada se otkriju greške koje je prodavac napravio u otpremnoj dokumentaciji koju je dostavio. Ove izmjene će se vršiti u periodu u kojem je dokument koji se koriguje uveden.
Ovdje morate unijeti:
· Broj i datum ispravke;
·Opcija za reflektirajuća podešavanja. Za razliku od gore navedenog tipa operacije, ovdje je dodana treća opcija - samo u štampanom obliku
· Opcija naprednog odstupanja;
·Registrirajte fakturu.
Ispravka vlastite greške se vrši ako je zaposlenik Vaše kompanije napravio grešku, a to nema veze sa dobavljačem, ispravke će se vršiti u periodu u kojem je dostavljen pogrešan dokument.
U ovom obrascu morate navesti:
· Broj i datum ispravke;
·Opcija za reflektirajuća podešavanja;
· Opcija naprednog odstupanja;
·Novi podaci na karticama Proizvodi, Usluge ili Usluge agencije;
·Unesite fakturu.
Nakon popunjavanja svih podataka, dokument se mora obraditi.
