Түбіртекті түзету негізінде түзету. Бухгалтерлік есепте түсімдерді түзету
1С сарапшылары пайдаланушыларға табыс салығы бойынша бухгалтерлік және салықтық есепке алудағы өткен жылдардағы қателіктерін қалай түзетуге болатынын айтып береді.
Табыс салығын есепке алуды жеңілдету үшін 1С:Бухгалтерия 8 нұсқасы 3.0 бағдарламасы тауарлардың (жұмыстардың, қызметтердің) түсуін көрсетуге байланысты өткен жылдардағы қателерді түзетудің келесі механизмін жүзеге асырады. Қателер (бұрмалаулар):
- төлеуге жататын салық сомасын кем бағаламауға әкеп соқтырса, өткен салық кезеңі үшін салықтық есеп деректеріне өзгерістер енгізіледі;
- төлеуге жататын салық сомасын кемітуге әкеп соқпаса, онда салық есебінің деректеріне өзгерістер ағымдағы салық кезеңінде енгізіледі.
Егер салық төлеуші бұрынғысынша өз құқығын жүзеге асырғысы келсе және салық органына өткен кезең үшін табыс салығы бойынша жаңартылған декларацияны ұсынғысы келсе (қателер (бұрмалаулар) салық сомасын кемітуге әкелмеген жағдайда), онда пайдаланушы салық есебінің деректерін қолмен түзету.
1-мысал
Өткен салық кезеңінің шығындарын асыра бағалауға қатысты қателерді түзету үшін құжат қолданылады Түбіртектерді реттеуоперация түрімен Бастапқы құжаттардағы түзетулер.Айырмашылығы, құрылтай құжатының күні мен түзету құжатының күні әртүрлі жылдарға қатысты: алаңда бастапқұжат Түбіртектерді реттеукүнін көрсетіңіз: 29.02.2016 ж . Осыдан кейін құжат нысаны Түбіртектерді реттеубетбелгіде Негізгіөзгертілген: мәліметтер аймағында Кірістер мен шығыстардың көрінісірадио түймелерінің орнына өріс пайда болады Басқа кірістер мен шығыстардың бабы:.Бұл өрісте сіз қалаған мақаланы көрсетуіңіз керек - Пайда (өткен жылдардың зияны)каталогтан таңдау арқылы Басқа кірістер мен шығыстар.
Кестелік бөлікті толтыру тәртібі Қызметтержәне құжаттың түзетілген нұсқасын тіркеу Шот-фактура алындымақаладағы 1-мысалда сипатталған тәртіптен айырмашылығы жоқ «1С: Бухгалтерия 8-де есепті жылдың қатесін түзету».
Ескерту, егер New Interior LLC ұйымының есепке алу жүйесі «жабық» кезең деректерін өзгертуге тыйым салу күнін белгілеген болса (яғни, бақылаушы органдарға есеп беру мерзімі - мысалы, 31.12.2015 ж. ), құжатты экранға жариялауға әрекеттенгенде, ол тыйым салынған кезеңде деректерді өзгерту мүмкін емес екенін көрсететін хабарлама пайда болады. Бұл құжат болғандықтан орын алады Түбіртектерді реттеусипатталған жағдайда өткен салық кезеңі үшін (2015 жылғы қыркүйек үшін) салықтық есепке алу деректеріне (табыс салығы бойынша) өзгерістер енгізеді. Құжатты орналастыру үшін Түбіртектерді реттеуДеректерді өзгертуге тыйым салу күні уақытша жойылуы керек.
Құжатты толтырғаннан кейін Түбіртектерді реттеубухгалтерлік жазбалар мен жазбалар табыс салығы бойынша салықтық есепке алу мақсатында арнайы ресурстарда қалыптастырылатын болады (1-сурет).
Күріш. 1. «Түбіртекті түзету» құжатын жүргізу нәтижесі
Бухгалтерлік есеп регистріндегі жазбалардан басқа жинақтау регистрлеріне түзету жазбалары енгізіледі. ҚҚС ұсынылдыЖәне ҚҚС сатып алу. Үшінші тоқсандағы ҚҚС түзетуіне қатысты барлық жазбалар мақаладағы 1-мысалдағы жазбалардан ерекшеленбейді. «1С: Бухгалтерия 8-де есепті жылдың қатесін түзету», өйткені бұл мысалдағы ҚҚС тұрғысынан түзету процедурасы ерекшеленбейді. Табыс салығы бойынша бухгалтерлік және салықтық есепке алудағы өткен жылдардағы қателер қалай түзетілетінін егжей-тегжейлі қарастырайық.
22/2010 PBU 14-тармағына сәйкес, 30 000 рубль мөлшерінде жалдау ақысының көтерілген құнының төмендеуінен алынған пайда бухгалтерлік есепте ағымдағы кезеңнің басқа кірістерінің бөлігі ретінде көрсетіледі (кредиттегі жазбамен түзетілген). 2016 жылғы ақпанда 91.01 «Өзге кірістер» шоты).
Салық есебінде Ресей Федерациясының Салық кодексінің 54-бабының 1-тармағына сәйкес жалдау ақысының көтерілген құны көрсетілген қате (бұрмалау) жасалған кезең үшін салық базасын ұлғайтуға тиіс. Демек, сома 30 000 рубльді құрайды. сатудан түскен кірісте көрсетіледі және 2015 жылғы қыркүйектегі жазбалармен қаржылық нәтижені қалыптастырады.
Контрагенттермен есеп айырысуларды түзету нәтижесін есепке алу үшін (егер мұндай түзету есепті кезең аяқталғаннан кейін жасалса) бағдарлама 76.К «Өткен кезеңдегі есеп айырысуларды түзету» шотын пайдаланады. 76.К шотында контрагенттермен есеп айырысу бойынша берешек түзетуге жататын мәміле жасалған күннен бастап түзетілетін операция жасалған күнге дейін (біздің мысалда 2015 жылдың қыркүйегінен 2016 жылдың ақпанына дейін) көрсетіледі.
Жазба екенін ескеріңіз NU DT сомасы 76.K NU CT сомасы 90.01.1- бұл табыс салығын көбейту және дұрыс есептеу жағына салық базасын түзету үшін ғана қызмет ететін шартты жазба.
Біздің мысалда салық базасы сатудан түскен кірістің ұлғаюы есебінен емес, жанама шығындардың азаюы есебінен өсті. Жаңартылған декларациядағы кірістер мен шығыстар дұрыс көрсетілуі керек, сондықтан пайдаланушы келесі опциялардың бірін таңдай алады:
9 айға және 2015 жылға жаңартылған пайда туралы декларацияның 02 парағына No 1 және № 2 қосымшадағы көрсеткіштерді қолмен түзетіңіз (сатудан түскен кірісті азайту және бір мезгілде жанама шығындарды 30 000 рубльге азайту);
2-суретте көрсетілгендей салықтық есепке алу мақсатында шоттардың корреспонденциясын қолмен реттеу.
Күріш. 2. Сымдарды реттеу
Өзгерістер енгізілгеннен кейін салық есебінде 2015 жылғы қаржылық нәтиже өзгергендіктен, 2015 жылғы желтоқсанда реттеу операциясын қайталау қажет. Баланс реформасы,өңдеуге кіреді Айдың жабылуы.
Енді есептерді автоматты түрде толтыру кезінде түзетілген салық есебінің деректері 2015 жылдың 9 айы үшін жаңартылған табыс салығы бойынша декларацияда да, 2015 жылғы жаңартылған корпоративтік табыс салығы бойынша декларацияда да көрсетіледі.
Бұл ретте пайдаланушыда бухгалтерлік есепке тікелей қатысты сұрақтар міндетті түрде туындайды:
- Салық сомасын қосымша төлегеннен кейін өзгеретін табыс салығы бойынша бюджетпен есеп айырысудың сальдосы қалай түзетіледі?
- Неліктен соңғы кезеңді реттегеннен кейін BU = NU + PR + BP кілттік қатынасы орындалмайды?
Қате анықталған кезеңде (2016 жылғы ақпан) салық есебіне енгізілген түзетулер нәтижесінде пайда болған салық базасының ұлғаюынан табыс салығын қосымша есептеу үшін бағдарламаға бухгалтерлік жазбаны енгізу қажет. Операциялар,қолмен енгізілген:
Дебет 99.01.1 Кредит 68.04.1екінші субконтомен Федералдық бюджет
Федералдық бюджетке қосымша төлем сомасы үшін;
Дебет 99.01.1 Кредит 68.04.1екінші субконтомен Облыстық бюджет
Ресей Федерациясының құрылтай субъектілерінің бюджетіне қосымша төлем сомасы үшін.
BU = NU + PR + BP теңдігіне келетін болсақ, шынында да, алдыңғы кезеңді реттегеннен кейін ол орындалмайды. Есеп беру Табыс салығы бойынша салықтық есепке алу жағдайын талдау(бөлім Есептер) 2015 жылға арналған ереже де көрсетеді Бухгалтерлік есеп деректеріне негізделген бағалау = Салық есебінің деректеріне негізделген бағалау + Тұрақты және уақытша айырмашылықтарбөлімдер үшін жұмыс істемейді СалықЖәне Кіріс.Бұл жағдай бухгалтерлік есеп және салықтық есепке алу туралы заңнамадағы сәйкессіздіктерге байланысты туындайды және бұл жағдайда қате болып табылмайды.
Ресей Федерациясының Салық кодексінің 81-бабының 1-тармағына сәйкес, салық базасын кемітуге әкеп соқтырған қатені түзету бастапқы операцияны көрсету кезеңінде, ал бухгалтерлік есепте түзету кезінде көрсетілуі керек. өткен жылдардағы қате ағымдағы кезеңде жіберіледі. Тұрақты және уақытша айырмашылықтар бухгалтерлік есепке қатысты ұғымдар болып табылады («Бухгалтерлік есеп ережелері «Корпоративтік табыс салығы бойынша есептеулерді есепке алу» ПБУ 18/02», Ресей Қаржы министрлігінің 2002 жылғы 19 қарашадағы No 114n бұйрығымен бекітілген). Түзетуші бухгалтерлік жазба жасамас бұрын өткен кезеңдегі айырмашылықтарды тануға негіз жоқ.
Табылған кезеңде бухгалтерлік есепте қатені түзету көрсетілгеннен кейін бухгалтерлік және салықтық есеп деректері бойынша есептелген 2016 жылғы қаржылық нәтиже қатені түзету сомасымен ерекшеленеді - бухгалтерлік есепте пайда көбірек болады. . Сондықтан құжаттың нәтижесінде Түбіртектерді реттеутүзетілген қатенің мөлшерінде тұрақты айырмашылық қалыптасады (1-суретті қараңыз). Кәдімгі операцияны аяқтағаннан кейін Табыс салығын есептеу 2016 жылдың ақпан айында тұрақты салық активі (ТҚА) танылады.
Маңызды! Егер бухгалтер өткен кезеңге түзетулер енгізуді жоспарласа және салық төмендетілмеген болса, онда 1С 8.3-дегі салық деректері қолмен түзетіледі.
Бір мысалды қарастырайық.
Айта кетейік, Confetprom компаниясы наурыз айында 2015 жылдың желтоқсан айында байланыс қызметтерін көрсету кезінде техникалық қатені анықтады, шығындар сомасы 30 600 рубльден асып кетті.
Сатып алу бөлімінен түбіртек (актілер, шот-фактуралар) құжатымен берілді. Шот-фактура да бірден тіркелді:
Сондай-ақ шот-фактура шығарылды:
және ҚҚС шегерімге қабылданды:
Бұл түбіртек бойынша түзету құжаты берілді.
Реттеудің себебін анықтау маңызды (операция түрі):
- Өз қатеңізді түзету – техникалық қателік болса, бірақ бастапқы құжаттар дұрыс болса.
- Бастапқы құжаттарды түзету - егер тауарлардың/қызметтердің және басқа заттардың сәйкестігі бастапқы құжаттармен сәйкес келмесе, жеткізушінің құжаттарында техникалық қате бар.
Осы екі жағдайда осы мысалды қарастырайық.
Өз қателігі
Бұл жағдайда бухгалтер сомада техникалық қате жіберді, сондықтан біз өз қатемізді түзетуді таңдаймыз:
Өткен кезеңнің құжатын өңдеу кезінде «Басқа кірістер мен шығыстар бабы» жолында өткен жылдардағы операциялар бойынша түзету жазбалары қойылады. Бұл өткен жылдардағы пайда (залал) бап түріндегі кіріс/шығыс бабы:
Қызметтер қойындысында жаңа деректерді енгізіңіз:
Жариялау кезінде соңғы сома түзетілген сомадан аз болса, құжат кері жазбаларды төмендетеді. Және қарама-қарсы жағдайда жетіспейтін сомаға қосымша транзакциялар:
Сонымен қатар, 1С 8.3-те өткен кезеңді түзету кезінде пайда (зиян) бойынша түзету жазбалары жасалады:
Сатып алу кітабы түзетілген ҚҚС сомасын көрсетеді:
1С 8.3-те алдыңғы кезеңді түзеткеннен кейін, оны соңғы жыл үшін «Операциялар» бөлімінде жасау керек - Желтоқсандағы айды жабу.
Егер сіз шот-фактураны енгізуді ұмытып қалсаңыз, қатені қалай түзетуге болады, 1С 8.3-те табыс салығын есептеу кезінде салық есебі тұрғысынан «ұмытылған» есепке алынбаған құжаттарды қалай есепке алу керек, оқыңыз.
Жеткізуші құжаттарындағы техникалық қате
Жеткізуші қате жіберсе, бастапқы құжаттарда Операция түрі Түзетуге орнатылады. Түбіртек үшін де, шот-фактура үшін де түзету нөмірін көрсетеміз:
Қызметтер қойындысында дұрыс мәндерді көрсетіңіз:
Құжат алдыңғы кезеңді түзету кезінде өз қатесін түзете отырып, ұқсас жазбаларды жасайды. Сондай-ақ түзетілген басып шығарылған құжаттарды басып шығаруға болады.
Жөнелтпе құжат:
Шот-фактура:
Түзетілген шот-фактураны Сатып алу кітабында көрсету үшін, Тұрақты ҚҚС операцияларын таңдау арқылы Операциялар бөлімінен Сатып алу кітапшасының жазбаларын жасау құжатын жасау керек:
Сатып алу кітабындағы негізгі параққа қосымша:
Түзету қосымша парақта да көрсетіледі:
Өткен кезеңдегі сатылымдарды түзету
Бір мысалды қарастырайық.
Айта кетейік, Confetprom компаниясы наурыз айында 2015 жылдың желтоқсан айындағы байланыс қызметтерін сату кезінде техникалық қатені анықтады, кіріс көлемі 20 000 рубльге төмен бағаланды.
Ол Сату бөлімінен Сату құжатымен (актілер, шот-фактуралар) берілді. Шот-фактура да бірден тіркелді:
Осы іске асыру үшін Іске асыруды түзету түзету құжаты шығарылды. Техникалық қате болған жағдайда жұмыс түрі бастапқы құжаттарда Түзету таңдалады. «Қызметтер» қойындысында түзетуші өзгерістер енгізу қажет:
Сондай-ақ түзетілген шот-фактураны беру қажет:
Түзеткіш жазбалар қозғалыстарда көрсетіледі:
Түзетілген енгізу Сату кітабының қосымша парағында көрсетіледі. Оны жасау үшін Сату – Сатылым кітабы бетіне өту керек:
Бастапқы құжаттарға, сондай-ақ арнайы салықтық есепке алу регистрлеріне әсер ететін кіріс немесе жөнелту құжаттарындағы қатені қалай түзетуге болатындығы төменде талқыланады.
Қате енгізілген құжатты жою
Құжат қате енгізілген, мысалы, жасалған жағдайлар бар.
Мысалы, Confetprom компаниясы наурыз айында 2015 жылдың желтоқсан айындағы байланыс қызметтерін алу үшін жоқ құжатты анықтады.
Қолмен жұмыс істеу арқылы орындалады Операциялар бөлімінде қолмен енгізілген кері операция Операциялар бөлімінен.
Құжатты кері қайтару өрісінде қате енгізілген құжатты таңдаңыз. Бұл кері құжат барлық транзакцияларды, сондай-ақ ҚҚС алымдарын қайтарады:
Сатып алу кітабына кері транзакцияны енгізу үшін транзакциялар бетінен шегерімге арналған ҚҚС есебін жасау керек:
- Құжаттағы барлық ұяшықтарды белгілеу қажет;
- Қосымша парақтың жазылу күнін көрсетуді ұмытпаңыз:
Өнімдер мен қызметтер қойындысында:
- Төлем құжатынан деректерді толтырыңыз және теріс соманы белгілеңіз;
- Оқиға өрісінің шегерімге жіберілген ҚҚС мәніне орнатылғанын тексеріңіз:
Қате құжаттың күшін жою Сатып алу кітабының Сатып алулар бөлімінде дұрыс көрсетілгенін тексере аласыз:
Өткен кезеңнің орындалуын қалай көрсетуге болады
Бір мысалды қарастырайық.
Айта кетейік, наурыз айында Confetprom компаниясы 2015 жылдың желтоқсан айындағы байланыс қызметтерінің тіркелмеген сатылымын анықтады.
1С 8.3-де ұмытылған іске асыру құжатын көрсету үшін қате табылған күні Іске асыруды (актілер, шот-фактуралар) жасаймыз. Біздің жағдайда желтоқсан емес, наурыз:
Шот-фактура құжатында біз түзету күнін (наурыз) көрсетеміз және сол күн Берілгенде (контрагентке берілген) көрсетіледі:
Алдыңғы кезеңде ҚҚС көрсету үшін Қолмен реттеу ұяшығын белгілеп, оны Сату ҚҚС тізілімінде түзету керек:
- Қосымша парақты жазу – Иә күйіне қойыңыз;
- Түзетілген кезең – бастапқы құжаттың күнін орнату. Біздің жағдайда желтоқсан:
Біраз уақыттан кейін бұрын енгізілген құжаттарда қателер табылған жағдайлар жиі кездеседі. Мұндай жағдайларда құжатты түзету қажет.
Көптеген адамдар құжатқа «ретроактивті түрде» кіріп, оны түзетіп, қайта жариялайды. Өз қателеріңізді түзетудің бұл әдісі елеулі қателер мен салдарға әкелуі мүмкін. Бұдан басқа, жеткізушімен одан әрі қарау үшін деректердегі сәйкессіздіктерді жай ғана құжаттау қажет.
«Түбіртектерді түзету» және «Сатуларды түзету» 1С құжаттарын пайдалана отырып, мұндай өзгерістерді енгізу дұрыс. 1С 8.3-те олармен қалай жұмыс істеу керектігі туралы қадамдық нұсқауларды қарастырайық
Түбіртектерді төмендетуге түзетуді тіркеу мысалы
Мысалы, «Түбіртек (актілер, шот-фактуралар)» құжатын алайық. 1С 8.3-те енгізуге түзетулер алынғандарға мүлдем ұқсас. Айталық, екі ай бұрын біз 8 997,76 рубльдік тауарларды алатын құжатты бердік.
Келген соң тауарды сата бастаймыз.
Біраз уақыттан кейін біз түбіртек құжатында қатені анықтадық. Бағасы әртүрлі болуы керек, мысалы, 223 рубль. Сома, тиісінше, 9 143 рубльді құрайды.
Сәйкессіздіктер туындайды:
- өзара есеп айырысуда;
- ҚҚС есебінде.
Бұл жағдайды жазу және түзету үшін «Түбіртекті түзету» құжаты бар.
Реттеудің екі түрі болуы мүмкін:
1С-те 267 бейне сабақты тегін алыңыз:
- Бастапқы құжаттардағы түзетулер.
- Тараптардың келісімі бойынша түзету.
Айырмашылықтар бірінші жағдайда біз бастапқы құжатта табылған қатені түзетеміз. Бұл жағдайда кестелік бөлімнің барлық бағандары өңдеу үшін қол жетімді. мүмкін .
Тараптардың келісімі бойынша түзетулер енгізу кезінде, яғни тараптар жеткізу шарттарының өзгеруі (бағасы немесе саны өзгереді) туралы келісімге келген кезде ҚҚС ставкасы бар бағанды өңдеуге болмайды. Бірақ сіз « » құсбелгісін қойып, 1С 8.3-те түзетілген шот-фактураны жасай аласыз.
Алдыңғы кезеңдегі түбіртектерді азайтуға мысал:
Сонымен қатар, түзету қай жерде көрсетілетінін таңдауға болады:
- бухгалтерлік есептің барлық бөлімдерінде;
- тек ҚҚС есебінде;
- тек баспа түрінде (құжаттың түпнұсқасы түзетілсе).
1С-те түзету құжаты жасалған хабарламаларды қарастырайық:
Көріп отырғаныңыздай, құжат 60.01 шот-фактура мен ҚҚС (шот-фактура 19.03) бойынша айырмашылықты түзетеді. Сонымен қатар, егер өзгертуден кейін сома азайса, ҚҚС кері қайтарылады, ал 60-шы шот дебет ретінде орналастырылады.
Конфигурация: 1c бухгалтерлік есеп
Конфигурация нұсқасы: 3.0
Жарияланған күні: 15.02.2017
Көбінесе 1С:Бухгалтерия 8.3 бағдарламасымен жұмыс істегенде, біз бухгалтерлер немесе менеджерлер жөнелту кезінде Жеткізу немесе Түбіртек құжаттарын қалай өңдейтінін көреміз. Бағдарламада мұндай операцияларға жол берілмейді, мұндай жағдайларға құжаттар ұсынылады Іске асыру түзетулеріЖәне Түбіртектерді реттеу.
Түзетулерді жоғары немесе төмен қарай жасауға болады.
Түзету жөнелтілетін тауарлардың бағасы және/немесе саны өзгерген кезде жасалады. Түзету операциясы тараптардың келісімі бойынша тараптардың қосымша келісімін ресімдеуімен жүзеге асырылады. Түзетуді Тауарлар, Қызметтер немесе Жұмыс үшін жасауға болады.
1. 1С енгізуді түзету: Бухгалтерлік есеп 3.0 (сатушының ұстанымы)
Құжаттың бұл түрі сатып алушыға берілген өзгерістерді тіркеу үшін қолданылады. Мұндай жағдайларға сатушы жеткізу құжаттарындағы қателерді немесе бұрыннан сатылған тауарларды, қызметтерді немесе жұмыстарды сату шарттарында келісілген өзгертулерді анықтаған жағдайларды қамтуы мүмкін.
Іске асыру түзетулері мыналарға негізделеді:
1. Сату (акт, шот-фактура)
2. Өндірістік қызмет көрсету
3. Сату бойынша комиссионердің (комитенттің) есебі
4. Іске асырудағы түзетулер.
Енгізілгендер негізінде жасаймыз Тауарларды сатуқұжат Іске асыру түзетулері.
Мәзірде негізінде жасаутаңдау Іске асыру түзетулері.
Түзетулер пішіні ашылады, Әрекет түрі:
Шарттар (баға немесе көлем) келісім бойынша өзгерген кезде орындалады.
Бастапқы құжаттамада анықталған қателерді түзету.
Өнімдер кестелік бөлімінде жолды өзгертіңіз өзгергеннен кейін, саны немесе бағасы туралы жаңа деректерді енгізіңіз.
Басып шығарылған бланкілер деп аталатын ыңғайлы баспа түрі бар, бұл құжат сатып алушымен шарттың шарттарына өзгерістер енгізуді келісу үшін пайдаланылады, яғни бұл құжат екі жақтың түзетуге келісімін растайды.
Басып шығарылған пішінде Құнды өзгерту келісімін келісу үшін барлық қажетті деректер бар. Тақырып сатушы мен сатып алушы туралы мәліметтермен толтырылады, кестелік бөлікте өзгерістер енгізілетін тауарлар, қызметтер немесе жұмыстар, ал төменгі деректемеде сатып алушы мен сатушы қызметкерлерінің қолы үшін орындар бар.
Барлық жасалған түзетулер журналда сақталады. бөлімінде орналасқан.
Реттеу үшін түзету енгізу қажет болса, онда бұл мүмкіндік бағдарламада да бар. Ол үшін журналға барайық Сату - сату көлемін түзетужәне бұрыннан жасалған құжат негізінде біз жаңасын енгіземіз.
Сіздің мүдделеріңізді қорғауға және заң талаптарын сақтауға мүмкіндік беретін түзету құжаттарын жасау үшін өте қарапайым операциялар. Сондай-ақ клиенттеріңізге бағдарламалармен жұмыс істеудің жоғары мәдениетін және бухгалтерлік есеп білімін көрсетіңіз.
2. Түбіртектерді түзету 1С: Бухгалтерлік есеп 3.0 (сатып алушының ұстанымы)
Құжаттың бұл түрі жеткізушіден алынған құжаттардағы өзгерістерді тіркеу үшін қолданылады. Іске асыру сияқты, бұл қате немесе келісілген өзгерту болуы мүмкін.
Құжат құжат негізінде жасалады Тауарлар мен қызметтерді алу.
Түбіртектерді реттеуде операцияның 3 түрі бар:
Түзетулердің бірнеше түрі болуы мүмкін:
1. Тараптардың келісімі бойынша түзету- қызметтердің, жұмыстардың немесе жеткізілетін тауарлардың бағасының немесе көлемінің келісілген өзгеруі. Түзету шот-фактурасы беріледі (Ресей Федерациясының Салық кодексінің 168-бабының 3-тармағы)
2. Бастапқы құжаттардағы түзетулер- актіні немесе шот-фактураны жасау кезінде жеткізуші жіберген қателерді түзету.
3. Өз қатеңізді түзету- операцияның бұл түрі құжаттағы кіріс нөмірі, салық сәйкестендіру нөмірі, бақылау пункті, шот-фактура күні... сияқты қате деректерді түзетуге арналған.
Тақырыпты толтырып, Өнімдер қойындысына өтіңіз.
Өнімдер қойындысында біз өнімдердің бағасына немесе санына өзгерістер енгіземіз.
Бұл мақаланы менің электрондық поштама жіберіңіз
Бастапқы құжаттаманы дайындау кезінде сатушы да, сатып алушы да қателіктер жіберуі, өкінішке орай, жиі кездеседі және 1c бағдарламасымен жұмыс істейтін әрбір бухгалтер 1c-дегі кірістер мен сатуларға түзетулер енгізуді білуі керек. Біз 1С жүйесінде енгізуді қалай түзетуге болады деген мақалада енгізуді түзету туралы жазғанбыз, біз мұны қайталамаймыз. Бұл мақалада біз 1c жүйесінде түбіртектерді қалай реттеу керектігін айтамыз, мысалы, біз бухгалтерлік есеп 3.0 конфигурациясын қолданамыз.
Осы мақсаттар үшін «Түбіртекті түзету» құжаты қолданылады. Ол, әдетте, қате болған бұрын берілген түбіртек құжаты негізінде немесе бұрын енгізілген түзету негізінде енгізіледі, ол енгізілгеннен кейін қате де анықталды.
Түсініктемелерде сізді қызықтыратын тақырыптарды қалдырыңыз, сонда біздің мамандар оларды нұсқаулық мақалалар мен бейне нұсқауларда талдайды.
Мұнда операция түрімен реттелетін өзгерістердің үш түрін енгізу мүмкіндігі бар. Осыған байланысты толтырылатын өрістердің құрамы ішінара өзгереді. Бастапқыда құжатты енгізу кезінде қойындылардағы деректер автоматты түрде енгізіледі, содан кейін түзетулер енгізіледі.
Тараптардың келісімі бойынша түзету, егер сатып алу-сату мәмілесінің тараптары арасында құжаттама ұсынылғаннан кейін тауарлар мен материалдардың, жұмыстардың немесе қызметтердің бағасын өзгерту туралы келісімге қол жеткізілсе, қолданылады. Бұл жағдайда түзету ағымдағы кезеңге қолданылады.
Бұл жағдайда мыналарды көрсету керек:
·Жеткізуші құжатының нөмірі мен күні;
·Бухгалтерлік есепте немесе бухгалтерлік есептің барлық бөлімдерінде ҚҚС көрсету мүмкіндігі;
·Сату кітабында ҚҚС қалпына келтіру қажеттілігі (егер сома азайса, бұрын есепке алынған ҚҚС шегеріміне қалпына келтіру жазбасы жасалады). Егер сома көбейсе, онда ҚҚС ауытқуы шегерімге қабылдануы мүмкін екенін ескеріңіз, ол үшін Сатып алу кітапшасының жазбаларын қалыптастыру және ҚҚС шегерімі қойындысын толтыру қажет;
·Алдын ала офсеттік опция: автоматты түрде немесе жоқ;
· Өнімдер, қызметтер немесе Агенттік қызметтері қойындыларындағы өзгерістер. Мұнда кестелік бөлімдегі әрбір позиция екі жолға сәйкес келеді, олар өзгертуге дейінгі және кейінгі деректерді көрсетеді;
·Түзету шот-фактурасы тіркелді.
Бастапқы құжаттардағы түзетулер сатушы өзі ұсынған жөнелтпе құжаттамада қателер анықталған кезде белгіленеді. Бұл түзетулер түзетілетін құжат енгізілген кезеңде енгізіледі.
Мұнда сіз енгізуіңіз керек:
· Түзету нөмірі мен күні;
·Түзетулерді көрсету опциясы. Жоғарыда көрсетілген операция түрінен айырмашылығы, мұнда үшінші опция қосылады - тек баспа түрінде
·Алдын ала офсеттік опция;
·Шот-фактураны тіркеу.
Өз қатеңізді түзету компанияңыздың қызметкері қателік жіберген жағдайда жүзеге асырылады және бұл жеткізушіге ешқандай қатысы жоқ, түзетулер қате құжат ұсынылған кезеңде жасалады.
Бұл пішінде мыналарды көрсету керек:
· Түзету нөмірі мен күні;
·Түзетулерді көрсету опциясы;
·Алдын ала офсеттік опция;
· Өнімдер, қызметтер немесе Агенттік қызметтері қойындыларындағы жаңа деректер;
·Шот-фактураны енгізіңіз.
Барлық деректерді толтырғаннан кейін құжат өңделуі керек.
