Προσαρμογή απόδειξης βάσει προσαρμογής. Αναπροσαρμογή εισπράξεων στη λογιστική

Οι ειδικοί του 1C λένε πώς οι χρήστες μπορούν να διορθώσουν τα δικά τους λάθη των προηγούμενων ετών που έγιναν στη λογιστική και τη φορολογική λογιστική για τους φόρους εισοδήματος.

Για την απλούστευση της λογιστικής φόρου εισοδήματος, το πρόγραμμα 1C:Accounting 8 έκδοση 3.0 εφαρμόζει τον ακόλουθο μηχανισμό για τη διόρθωση σφαλμάτων προηγούμενων ετών που σχετίζονται με την αντανάκλαση της παραλαβής αγαθών (εργασία, υπηρεσίες). Εάν υπάρχουν σφάλματα (παραμορφώσεις):

• οδήγησε σε υποεκτίμηση του ποσού του πληρωτέου φόρου και στη συνέχεια πραγματοποιήθηκαν αλλαγές στα φορολογικά λογιστικά στοιχεία για την προηγούμενη φορολογική περίοδο·
• δεν οδήγησε σε υποεκτίμηση του ποσού του πληρωτέου φόρου, τότε γίνονται αλλαγές στα φορολογικά λογιστικά στοιχεία στην τρέχουσα φορολογική περίοδο.

Εάν ο φορολογούμενος εξακολουθεί να θέλει να ασκήσει το δικαίωμά του και να υποβάλει στη φορολογική αρχή ενημερωμένη δήλωση φορολογίας εισοδήματος για την προηγούμενη περίοδο (στην περίπτωση που λάθη (στρέβλωση) δεν οδήγησαν σε υποτίμηση του ποσού φόρου), τότε ο χρήστης θα έχει για να προσαρμόσετε μη αυτόματα τα φορολογικά λογιστικά στοιχεία.

Παράδειγμα 1

Για τη διόρθωση σφαλμάτων σχετικά με την υπερεκτίμηση του κόστους της προηγούμενης φορολογικής περιόδου, χρησιμοποιείται επίσης το παραστατικό Αναπροσαρμογή αποδείξεωνμε το είδος της λειτουργίας Διόρθωση σε πρωτογενή έγγραφα.Η διαφορά είναι ότι η ημερομηνία του θεμελιώδους εγγράφου και η ημερομηνία του εγγράφου προσαρμογής αναφέρονται σε διαφορετικά έτη: στο χωράφι απόέγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεωναναφέρετε την ημερομηνία: 29/02/2016 . Μετά από αυτό, η φόρμα εγγράφου Αναπροσαρμογή αποδείξεωνστον σελιδοδείκτη Κύριοςτροποποιήθηκε: στον τομέα των λεπτομερειών Αντανάκλαση εσόδων και εξόδωνεμφανίζεται ένα πεδίο αντί για κουμπιά επιλογής Στοιχείο λοιπών εσόδων και εξόδων:.Σε αυτό το πεδίο πρέπει να υποδείξετε το επιθυμητό άρθρο - Κέρδη (ζημία προηγούμενων ετών)επιλέγοντάς το από τον κατάλογο Λοιπά έσοδα και έξοδα.

Η διαδικασία για τη συμπλήρωση του πίνακα Υπηρεσίεςκαι καταχώριση της διορθωμένης έκδοσης του εγγράφου Λήψη τιμολογίουδεν διαφέρει από τη σειρά που περιγράφεται στο Παράδειγμα 1 του άρθρου "Διόρθωση του σφάλματος του έτους αναφοράς στο 1C: Λογιστική 8."

Παρακαλώ σημειώστε, εάν το λογιστικό σύστημα για τον οργανισμό New Interior LLC έχει ορίσει ημερομηνία για την απαγόρευση αλλαγών στα δεδομένα της «κλειστής» περιόδου (δηλαδή, την περίοδο για την οποία υποβάλλεται αναφορά στις ρυθμιστικές αρχές - για παράδειγμα, 31/12/2015 ), όταν προσπαθείτε να δημοσιεύσετε το έγγραφο στην οθόνη, θα εμφανιστεί ένα μήνυμα που υποδεικνύει ότι είναι αδύνατη η αλλαγή δεδομένων κατά τη διάρκεια της απαγορευμένης περιόδου. Αυτό συμβαίνει επειδή το έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεωνστην περιγραφόμενη κατάσταση, πραγματοποιεί αλλαγές στα φορολογικά λογιστικά στοιχεία (για φόρο εισοδήματος) για την προηγούμενη φορολογική περίοδο (για τον Σεπτέμβριο 2015). Για να δημοσιεύσετε ένα έγγραφο Αναπροσαρμογή αποδείξεωνΗ ημερομηνία απαγόρευσης των αλλαγών δεδομένων θα πρέπει να αρθεί προσωρινά.

Μετά τη συμπλήρωση του εγγράφου Αναπροσαρμογή αποδείξεωνΟι λογιστικές εγγραφές και τα αρχεία θα δημιουργούνται σε ειδικούς πόρους για φορολογικούς λογιστικούς σκοπούς για φόρο εισοδήματος (Εικ. 1).

Ρύζι. 1. Αποτέλεσμα διενέργειας του παραστατικού «Προσαρμογή Παραλαβής».

Εκτός από τις εγγραφές στο λογιστικό μητρώο, καταχωρούνται και διορθωτικές εγγραφές στα μητρώα συσσώρευσης Παρουσιάστηκε ΦΠΑΚαι Αγορές ΦΠΑ. Όλες οι εγγραφές που σχετίζονται με την προσαρμογή ΦΠΑ για το τρίτο τρίμηνο δεν διαφέρουν από τις εγγραφές στο Παράδειγμα 1 στο άρθρο "Διόρθωση του σφάλματος του έτους αναφοράς στο 1C: Λογιστική 8", αφού όσον αφορά τον ΦΠΑ σε αυτό το παράδειγμα η διαδικασία διόρθωσης δεν διαφέρει. Ας ρίξουμε μια πιο προσεκτική ματιά στο πώς διορθώνονται λάθη προηγούμενων ετών στη λογιστική και φορολογική λογιστική για τους φόρους εισοδήματος.

Σύμφωνα με την παράγραφο 14 του PBU 22/2010, το κέρδος που προκύπτει από τη μείωση του διογκωμένου κόστους ενοικίου στο ποσό των 30.000 ρούβλια αντικατοπτρίζεται στη λογιστική ως μέρος των λοιπών εσόδων της τρέχουσας περιόδου (διορθώνεται με εγγραφή στην πίστωση του λογαριασμός 91.01 «Λοιπά έσοδα» Φεβρουαρίου 2016).

Στη φορολογική λογιστική, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 54 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, το διογκωμένο κόστος ενοικίου θα πρέπει να αυξήσει τη φορολογική βάση για την περίοδο κατά την οποία έγινε το καθορισμένο σφάλμα (στρέβλωση). Επομένως, το ποσό είναι 30.000 ρούβλια. αντανακλάται στα έσοδα από πωλήσεις και διαμορφώνει το οικονομικό αποτέλεσμα με στοιχεία Σεπτεμβρίου 2015.

Για να ληφθεί υπόψη το αποτέλεσμα της προσαρμογής των διακανονισμών με τους αντισυμβαλλομένους (εάν μια τέτοια προσαρμογή γίνει μετά το τέλος της περιόδου αναφοράς), το πρόγραμμα χρησιμοποιεί τον λογαριασμό 76.K «Προσαρμογή διακανονισμών της προηγούμενης περιόδου». Ο λογαριασμός 76.Κ αντικατοπτρίζει την οφειλή για διακανονισμούς με αντισυμβαλλομένους, από την ημερομηνία της συναλλαγής που υπόκειται σε προσαρμογή, έως την ημερομηνία της διορθωτικής συναλλαγής (στο παράδειγμά μας, από τον Σεπτέμβριο του 2015 έως τον Φεβρουάριο του 2016).
Σημειώστε ότι η ηχογράφηση Ποσό NU DT 76.K Ποσό NU CT 90.01.1- πρόκειται για εγγραφή υπό όρους που χρησιμεύει μόνο για την προσαρμογή της φορολογικής βάσης προς την αύξηση και τον σωστό υπολογισμό του φόρου εισοδήματος.

Στο παράδειγμά μας, η φορολογική βάση αυξήθηκε όχι λόγω αύξησης των εσόδων από πωλήσεις, αλλά λόγω μείωσης του έμμεσου κόστους. Τα έσοδα και τα έξοδα στην ενημερωμένη δήλωση πρέπει να απεικονίζονται σωστά, ώστε ο χρήστης να μπορεί να επιλέξει μία από τις ακόλουθες επιλογές:

Προσαρμόστε μη αυτόματα τους δείκτες στο Παράρτημα Νο. 1 και στο Παράρτημα Νο. 2 στο Φύλλο 02 της ενημερωμένης δήλωσης κέρδους για 9 μήνες και για το 2015 (μειώστε τα έσοδα από τις πωλήσεις και ταυτόχρονα μειώστε τα έμμεσα έξοδα κατά 30.000 ρούβλια).
προσαρμόστε χειροκίνητα την αντιστοιχία των λογαριασμών για φορολογικούς λογιστικούς σκοπούς όπως φαίνεται στο Σχήμα 2.

Ρύζι. 2. Ρυθμίσεις καλωδίωσης

Δεδομένου ότι μετά την πραγματοποίηση των αλλαγών, το οικονομικό αποτέλεσμα για το 2015 στη φορολογική λογιστική άλλαξε, τον Δεκέμβριο του 2015 είναι απαραίτητο να επαναληφθεί η ρυθμιστική πράξη Μεταρρύθμιση ισορροπίας,περιλαμβάνονται στην επεξεργασία Κλείσιμο του μήνα.

Πλέον, κατά την αυτόματη συμπλήρωση αναφορών, τα διορθωμένα φορολογικά λογιστικά στοιχεία θα εμφανίζονται τόσο στην ενημερωμένη δήλωση φορολογίας εισοδήματος για 9 μήνες του 2015 όσο και στην ενημερωμένη δήλωση φορολογίας εισοδήματος εταιρειών για το 2015.

Ταυτόχρονα, ο χρήστης αναπόφευκτα έχει ερωτήσεις που σχετίζονται άμεσα με τη λογιστική:

• Πώς να προσαρμόσετε το ισοζύγιο διακανονισμών με τον προϋπολογισμό για φόρο εισοδήματος, το οποίο θα αλλάξει μετά την επιπλέον πληρωμή του ποσού του φόρου;
• Γιατί, μετά την προσαρμογή της τελευταίας περιόδου, δεν εκπληρώνεται η βασική σχέση BU = NU + PR + BP;

Για να χρεώσετε επιπλέον φόρο εισοδήματος από αύξηση της φορολογικής βάσης που προέκυψε ως αποτέλεσμα διορθώσεων στη φορολογική λογιστική, την περίοδο που ανακαλύφθηκε το σφάλμα (Φεβρουάριος 2016), πρέπει να εισαγάγετε μια λογιστική εγγραφή στο πρόγραμμα χρησιμοποιώντας Λειτουργίες,εισάγεται χειροκίνητα:

Χρεωστική 99.01.1 Πίστωση 68.04.1με το δεύτερο υποκείμενο Ομοσπονδιακός προϋπολογισμός

Για το ποσό της πρόσθετης πληρωμής στον ομοσπονδιακό προϋπολογισμό·

Χρεωστική 99.01.1 Πίστωση 68.04.1με το δεύτερο υποκείμενο Περιφερειακός προϋπολογισμός

Για το ποσό της πρόσθετης πληρωμής στον προϋπολογισμό των συστατικών οντοτήτων της Ρωσικής Ομοσπονδίας.

Όσο για την ισότητα BU = NU + PR + BP, όντως, μετά την προσαρμογή της προηγούμενης περιόδου, δεν ισχύει. Κανω ΑΝΑΦΟΡΑ Ανάλυση της κατάστασης της φορολογικής λογιστικής για τον φόρο εισοδήματος(κεφάλαιο Αναφορές) για το 2015 θα δείχνει επίσης ότι ο κανόνας Αποτίμηση βάσει λογιστικών στοιχείων = Αποτίμηση βάσει φορολογικών λογιστικών στοιχείων + Μόνιμες και προσωρινές διαφορέςδεν λειτουργεί για κατατμήσεις ΦόροςΚαι Εισόδημα.Αυτή η κατάσταση προκύπτει λόγω διαφορών στη νομοθεσία περί λογιστικής και φορολογικής λογιστικής και σε αυτή την περίπτωση δεν αποτελεί σφάλμα.

Σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 81 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, η διόρθωση ενός λάθους που οδήγησε σε υποτίμηση της φορολογικής βάσης πρέπει να αντικατοπτρίζεται στην περίοδο αντανάκλασης της αρχικής συναλλαγής και στη λογιστική, στη διόρθωση γίνεται λάθος από προηγούμενα έτη από την τρέχουσα περίοδο. Οι μόνιμες και οι προσωρινές διαφορές είναι έννοιες που σχετίζονται με τη λογιστική («Κανονισμοί λογιστικής «Λογιστική για τους υπολογισμούς του φόρου εισοδήματος εταιρειών» PBU 18/02», που εγκρίθηκε με εντολή του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας της 19ης Νοεμβρίου 2002 Αρ. 114n). Δεν υπάρχει λόγος να αναγνωρίζονται διαφορές στην προηγούμενη περίοδο πριν από την πραγματοποίηση διορθωτικής λογιστικής εγγραφής.

Αφού η διόρθωση του λάθους αντικατοπτρίζεται στα λογιστικά αρχεία κατά την περίοδο ανακάλυψης, το οικονομικό αποτέλεσμα για το 2016, υπολογιζόμενο σύμφωνα με λογιστικά και φορολογικά λογιστικά στοιχεία, θα διαφέρει κατά το ποσό της διόρθωσης του σφάλματος - το λογιστικό κέρδος θα είναι μεγαλύτερο . Ως εκ τούτου, ως αποτέλεσμα του εγγράφου Αναπροσαρμογή αποδείξεωνσχηματίζεται μια σταθερή διαφορά στο ποσό του διορθωμένου σφάλματος (βλ. Εικ. 1). Μετά την ολοκλήρωση της λειτουργίας ρουτίνας Υπολογισμός φόρου εισοδήματοςτον Φεβρουάριο του 2016 θα αναγνωριστεί μόνιμη φορολογική απαίτηση (PTA).

Σπουδαίος! Εάν ο λογιστής σχεδιάζει να κάνει προσαρμογές στην προηγούμενη περίοδο και ο φόρος δεν υποτιμάται, τότε τα φορολογικά δεδομένα στο 1C 8.3 προσαρμόζονται χειροκίνητα.

Ας δούμε ένα παράδειγμα.

Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία Confetprom ανακάλυψε ένα τεχνικό σφάλμα τον Μάρτιο κατά την παροχή υπηρεσιών επικοινωνίας για τον Δεκέμβριο του 2015· το ποσό του κόστους υπερέβη κατά 30.600 ρούβλια.

Εκδόθηκε με το παραστατικό Απόδειξη (πράξεις, τιμολόγια) από την ενότητα Αγορές. Επίσης καταχωρήθηκε αμέσως ένα τιμολόγιο:

Εκδόθηκε επίσης τιμολόγιο:

και ο ΦΠΑ έγινε δεκτός για έκπτωση:

Για την απόδειξη αυτή εκδόθηκε διορθωτικό έγγραφο.

Είναι σημαντικό να προσδιορίσετε τον λόγο της προσαρμογής (τύπος λειτουργίας):

• Διόρθωση του δικού σας σφάλματος - εάν γίνει τεχνικό σφάλμα, αλλά τα κύρια έγγραφα είναι σωστά.
• Διόρθωση πρωτογενών εγγράφων - εάν η συμμόρφωση των αγαθών/υπηρεσιών και άλλων πραγμάτων δεν συμπίπτει με τα κύρια έγγραφα, υπάρχει τεχνικό σφάλμα στα έγγραφα του προμηθευτή.

Ας δούμε αυτό το παράδειγμα σε αυτές τις δύο περιπτώσεις.

Δικό λάθος

Σε αυτήν την περίπτωση, έγινε τεχνικό σφάλμα στο ποσό από τον λογιστή, οπότε επιλέγουμε Διορθώστε το δικό μας σφάλμα:

Κατά την επεξεργασία ενός εγγράφου προηγούμενης περιόδου, στο πεδίο Στοιχείο λοιπών εσόδων και εξόδων, ορίζονται οι διορθωτικές εγγραφές για συναλλαγές προηγούμενων ετών. Αυτό είναι ένα στοιχείο εσόδων/εξόδων με τον τύπο στοιχείου Κέρδη (ζημιές) προηγούμενων ετών:

Στην καρτέλα Υπηρεσίες, εισαγάγετε νέα δεδομένα:

Κατά τη δημοσίευση, το έγγραφο δημιουργεί καταχωρήσεις αντιστροφής προς τα κάτω εάν το τελικό ποσό είναι μικρότερο από το διορθωμένο ποσό. Και πρόσθετες συναλλαγές για το ποσό που λείπει στην αντίθετη περίπτωση:

Επιπλέον, κατά την προσαρμογή της προηγούμενης περιόδου στο 1C 8.3, δημιουργούνται εγγραφές προσαρμογής για κέρδη (ζημιές):

Το Βιβλίο Αγορών εμφανίζει το προσαρμοσμένο ποσό ΦΠΑ:

Αφού διορθώσετε την προηγούμενη περίοδο στο 1C 8.3, πρέπει να το κάνετε για το τελευταίο έτος στην ενότητα Λειτουργίες - Κλείσιμο του μήνα τον Δεκέμβριο.

Πώς να διορθώσετε ένα λάθος εάν ξεχάσατε να εισαγάγετε ένα τιμολόγιο, πώς να λάβετε υπόψη τα "ξεχασμένα" ακαταλόγιστα έγγραφα όσον αφορά τη φορολογική λογιστική κατά τον υπολογισμό του φόρου εισοδήματος στο 1C 8.3, διαβάστε στο

Τεχνικό σφάλμα στα έγγραφα προμηθευτών

Εάν γίνει κάποιο λάθος από τον προμηθευτή, ο Τύπος λειτουργίας ορίζεται σε Διόρθωση στα κύρια έγγραφα. Υποδεικνύουμε τον αριθμό διόρθωσης τόσο για την απόδειξη όσο και για το τιμολόγιο:

Στην καρτέλα Υπηρεσίες, υποδείξτε τις σωστές τιμές:

Το έγγραφο κάνει παρόμοιες εγγραφές με τη διόρθωση του δικού του λάθους στην προσαρμογή της προηγούμενης περιόδου. Μπορείτε επίσης να εκτυπώσετε τα διορθωμένα εκτυπωμένα έγγραφα.

Φορτωτική:

Τιμολόγιο:

Για να απεικονίσετε το διορθωμένο τιμολόγιο στο Βιβλίο Αγορών, πρέπει να δημιουργήσετε το έγγραφο Δημιουργία Εγγραφών Βιβλίου Αγορών από την ενότητα Λειτουργίες επιλέγοντας Τακτικές συναλλαγές ΦΠΑ:

Εκτός από το κύριο φύλλο στο Βιβλίο Αγορών:

Η διόρθωση αντικατοπτρίζεται επίσης στο πρόσθετο φύλλο:

Αναπροσαρμογή πωλήσεων της προηγούμενης περιόδου

Ας δούμε ένα παράδειγμα.

Ας πούμε ότι η εταιρεία Confetprom ανακάλυψε ένα τεχνικό σφάλμα τον Μάρτιο κατά την πώληση υπηρεσιών επικοινωνίας για τον Δεκέμβριο του 2015· το ποσό του εισοδήματος υποτιμήθηκε κατά 20.000 ρούβλια.

Εκδόθηκε με το παραστατικό Πωλήσεις (πράξεις, τιμολόγια) από την ενότητα Πωλήσεις. Επίσης καταχωρήθηκε αμέσως ένα τιμολόγιο:

Για αυτήν την υλοποίηση εκδόθηκε διορθωτικό έγγραφο Προσαρμογή Εφαρμογής. Ο τύπος λειτουργίας σε περίπτωση τεχνικού σφάλματος επιλέγεται Διόρθωση στα κύρια έγγραφα. Στην καρτέλα Υπηρεσίες, πρέπει να κάνετε διορθωτικές αλλαγές:

Είναι επίσης απαραίτητη η έκδοση διορθωμένου τιμολογίου:

Οι διορθωτικές εγγραφές αντικατοπτρίζονται στις κινήσεις:

Η διορθωμένη υλοποίηση αντικατοπτρίζεται σε ένα πρόσθετο φύλλο του Βιβλίου Πωλήσεων. Για να το δημιουργήσετε, πρέπει να μεταβείτε στη σελίδα Sales – Sales Book:

Ο τρόπος διόρθωσης ενός λάθους στα παραστατικά παραλαβής ή αποστολής που επηρεάζει τα πρωτογενή έγγραφα, καθώς και τα ειδικά φορολογικά λογιστικά μητρώα, συζητείται στη συνέχεια.

Ακύρωση εγγράφου που έχει εισαχθεί λανθασμένα

Υπάρχουν περιπτώσεις κατά τις οποίες ένα έγγραφο εισάγεται κατά λάθος, για παράδειγμα, δημιουργείται.

Για παράδειγμα, η εταιρεία Confetprom τον Μάρτιο ανακάλυψε ένα ανύπαρκτο έγγραφο για τη λήψη υπηρεσιών επικοινωνίας για τον Δεκέμβριο του 2015.

Εκτελείται με χειροκίνητη λειτουργία Λειτουργία αντιστροφής στις Λειτουργίες που εισάγονται χειροκίνητα από την ενότητα Λειτουργίες.

Στο πεδίο Αντιστροφή εγγράφου, επιλέξτε το έγγραφο που εισαγάγατε λανθασμένα. Αυτό το έγγραφο αντιστροφής αντιστρέφει όλες τις συναλλαγές, καθώς και τις χρεώσεις ΦΠΑ:

Για να εισαγάγετε μια αντιστροφή συναλλαγής στο Καθολικό Αγορών, πρέπει να δημιουργήσετε μια Αντανάκλαση ΦΠΑ για έκπτωση από τη σελίδα Συναλλαγές:

• Είναι απαραίτητο να ελέγξετε όλα τα πλαίσια στο έγγραφο.
• Φροντίστε να αναφέρετε την ημερομηνία εγγραφής του πρόσθετου φύλλου:

Στην καρτέλα Προϊόντα και Υπηρεσίες:

• Συμπληρώστε τα δεδομένα από το παραστατικό πληρωμής και ορίστε ένα αρνητικό ποσό.
• Βεβαιωθείτε ότι το πεδίο Συμβάν έχει οριστεί σε ΦΠΑ που υποβάλλεται προς έκπτωση:

Μπορείτε να ελέγξετε εάν η ακύρωση ενός λανθασμένου εγγράφου αντικατοπτρίζεται σωστά στο Βιβλίο αγορών - ενότητα Αγορές:

Πώς αντικατοπτρίζεται η υλοποίηση της προηγούμενης περιόδου

Ας δούμε ένα παράδειγμα.

Ας πούμε ότι τον Μάρτιο η εταιρεία Confetprom ανακάλυψε μη καταγεγραμμένες πωλήσεις υπηρεσιών επικοινωνίας για τον Δεκέμβριο του 2015.

Για να αντικατοπτρίσουμε το ξεχασμένο έγγραφο υλοποίησης στο 1C 8.3, δημιουργούμε την Υλοποίηση (πράξεις, τιμολόγια) την ημερομηνία που βρέθηκε το σφάλμα. Στην περίπτωσή μας, Μάρτιος, όχι Δεκέμβριος:

Στο παραστατικό τιμολογίου αναφέρουμε την ημερομηνία διόρθωσης (Μάρτιος) και η ίδια ημερομηνία αναγράφεται στο Έκδοση (μεταφέρεται στον αντισυμβαλλόμενο):

Για να απεικονίσετε τον ΦΠΑ στην προηγούμενη περίοδο, πρέπει να επιλέξετε το πλαίσιο Μη αυτόματη προσαρμογή και να το διορθώσετε στο μητρώο ΦΠΑ πωλήσεων:

• Εγγραφή πρόσθετου φύλλου – ορίστε σε Ναι.
• Προσαρμοσμένη περίοδος – ορίστε την ημερομηνία του αρχικού εγγράφου. Στην περίπτωσή μας, Δεκέμβριος:

Υπάρχουν συχνά περιπτώσεις όπου, μετά από κάποιο χρονικό διάστημα, ανακαλύπτονται σφάλματα σε έγγραφα που έχουν εισαχθεί προηγουμένως. Σε τέτοιες περιπτώσεις, είναι απαραίτητο να προσαρμόσετε το έγγραφο.

Πολλοί άνθρωποι μπαίνουν στο έγγραφο «αναδρομικά», το διορθώνουν και το αναδημοσιεύουν. Αυτή η μέθοδος διόρθωσης των δικών σας λαθών μπορεί να οδηγήσει σε σοβαρά λάθη και συνέπειες. Επιπλέον, είναι συχνά απαραίτητο να τεκμηριώνονται απλώς οι διαφορές στα δεδομένα για περαιτέρω διαδικασίες με τον προμηθευτή.

Είναι σωστό να κάνετε τέτοιες αλλαγές χρησιμοποιώντας τα έγγραφα 1C "Προσαρμογή αποδείξεων" και "Προσαρμογή πωλήσεων". Ας δούμε αναλυτικές οδηγίες για τον τρόπο εργασίας μαζί τους στο 1C 8.3

Παράδειγμα εγγραφής προσαρμογής προς τα κάτω αποδείξεων

Για παράδειγμα, ας πάρουμε το έγγραφο «Αποδείξεις (πράξεις, τιμολόγια)». Οι προσαρμογές στην εφαρμογή στο 1C 8.3 είναι απολύτως παρόμοιες με αυτές που ελήφθησαν. Ας πούμε ότι πριν από δύο μήνες εκδώσαμε ένα έγγραφο όπου λαμβάνουμε ορισμένα αγαθά αξίας 8.997,76 ρούβλια.

Μετά την άφιξη αρχίζουμε να πουλάμε τα αγαθά.

Μετά από κάποιο χρονικό διάστημα, ανακαλύψαμε ένα σφάλμα στο έγγραφο απόδειξης. Η τιμή πρέπει να είναι διαφορετική, για παράδειγμα, 223 ρούβλια. Το ποσό, αντίστοιχα, είναι 9.143 ρούβλια.

Προκύπτουν αποκλίσεις:

• σε αμοιβαίες διακανονισμούς?
• στη λογιστική ΦΠΑ.

Για την καταγραφή και τη διόρθωση αυτής της κατάστασης, υπάρχει ένα έγγραφο «Προσαρμογή παραλαβής».

Η προσαρμογή μπορεί να είναι δύο τύπων:

Λάβετε 267 μαθήματα βίντεο στο 1C δωρεάν:

• Διόρθωση σε πρωτογενή έγγραφα.
• Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών.

Οι διαφορές είναι ότι στην πρώτη περίπτωση απλώς διορθώνουμε το σφάλμα μας που βρέθηκε στο κύριο έγγραφο. Σε αυτήν την περίπτωση, όλες οι στήλες της ενότητας του πίνακα είναι διαθέσιμες για επεξεργασία. Μπορώ .

Κατά την πραγματοποίηση προσαρμογών με συμφωνία των μερών, όταν δηλαδή τα μέρη συμφώνησαν ότι αλλάζουν οι όροι παράδοσης (αλλάζει η τιμή ή η ποσότητα), η στήλη με τον συντελεστή ΦΠΑ δεν μπορεί να τροποποιηθεί. Αλλά μπορείτε να επιλέξετε το πλαίσιο ελέγχου " " και επίσης να δημιουργήσετε ένα διορθωμένο τιμολόγιο στο 1C 8.3.

Ένα παράδειγμα προσαρμογής εισπράξεων για την προηγούμενη περίοδο προς τα κάτω:

Επιπλέον, μπορείτε να επιλέξετε πού θα αντικατοπτρίζεται η προσαρμογή:

• σε όλους τους τομείς της λογιστικής·
• μόνο στο λογιστικό ΦΠΑ?
• μόνο σε έντυπη μορφή (εάν το πρωτότυπο έγγραφο έχει διορθωθεί).

Ας δούμε τις αναρτήσεις που δημιούργησε το έγγραφο προσαρμογής στο 1C:

Όπως βλέπετε, το παραστατικό διορθώνει τη διαφορά τιμολογίου 60.01 και ΦΠΑ (τιμολόγιο 19.03). Επιπλέον, εάν μετά την αλλαγή το ποσό μειωθεί, ο ΦΠΑ αντιστρέφεται και ο 60ός λογαριασμός καταχωρείται ως χρέωση.

Διαμόρφωση: 1γ λογιστική

Έκδοση διαμόρφωσης: 3.0

Ημερομηνία έκδοσης: 15.02.2017

Συχνά όταν εργαζόμαστε με το πρόγραμμα 1C:Accounting 8.3, βλέπουμε πώς οι λογιστές ή οι διαχειριστές επεξεργάζονται τα έγγραφα Αποστολής ή Αποδείξεων κατά την αποστολή. Τέτοιες λειτουργίες δεν επιτρέπονται στο πρόγραμμα· παρέχονται έγγραφα για τέτοιες περιπτώσεις Προσαρμογές εφαρμογήςΚαι Αναπροσαρμογή αποδείξεων.

Οι ρυθμίσεις μπορούν να γίνουν είτε προς τα πάνω είτε προς τα κάτω.

Η προσαρμογή γίνεται όταν αλλάζει η τιμή ή/και η ποσότητα των εμπορευμάτων που αποστέλλονται. Η πράξη προσαρμογής πραγματοποιείται με συμφωνία των μερών με την εκτέλεση πρόσθετης συμφωνίας από τα μέρη. Η προσαρμογή μπορεί να γίνει για αγαθά, υπηρεσίες ή εργασία.

1. Προσαρμογή της εφαρμογής του 1C: Accounting 3.0 (θέση πωλητή)

Αυτός ο τύπος εγγράφου χρησιμοποιείται για την καταχώριση αλλαγών σε εκείνες που έχουν ήδη εκδοθεί στον αγοραστή. Τέτοιες καταστάσεις μπορεί να περιλαμβάνουν καταστάσεις όπου ο πωλητής έχει εντοπίσει σφάλματα στα έγγραφα αποστολής ή μια συμφωνημένη αλλαγή στους όρους πώλησης για αγαθά, υπηρεσίες ή εργασίες που έχουν ήδη πωληθεί.

Οι προσαρμογές εφαρμογής εισάγονται με βάση:

1. Πωλήσεις (πράξη, τιμολόγιο)

2. Παροχή υπηρεσιών παραγωγής

3. Έκθεση του αντιπροσώπου της προμήθειας (εντολέας) για τις πωλήσεις

4. Προσαρμογές εφαρμογής.

Δημιουργούμε με βάση το εισαγόμενο Πωλήσεις αγαθώνέγγραφο Προσαρμογές εφαρμογής.

Στο μενού Δημιουργία με βάσηεπιλέγω Προσαρμογές εφαρμογής.

Ανοίγει η φόρμα Adjustments, Τύπος λειτουργίας:

Εκτελείται όταν οι συνθήκες (τιμή ή όγκος) αλλάζουν με συμφωνία.

Διόρθωση σφαλμάτων που εντοπίστηκαν στην κύρια τεκμηρίωση.

Στην ενότητα του πίνακα Προϊόντα, αλλάξτε τη γραμμή μετά την αλλαγή, εισάγετε νέα δεδομένα για την ποσότητα ή την τιμή.

Υπάρχει μια βολική έντυπη φόρμα που ονομάζεται , αυτό το έγγραφο χρησιμοποιείται για τη συμφωνία για αλλαγές στους όρους της σύμβασης με τον αγοραστή, δηλαδή, αυτό το έγγραφο επιβεβαιώνει τη συγκατάθεση και των δύο μερών για την προσαρμογή.

Η έντυπη φόρμα περιέχει όλα τα απαραίτητα δεδομένα για να συμφωνήσετε σε Συμφωνία Αλλαγής Αξίας. Η κεφαλίδα συμπληρώνεται με τα στοιχεία του πωλητή και του αγοραστή, το τμήμα του πίνακα περιέχει τα αγαθά, τις υπηρεσίες ή τις εργασίες για τις οποίες γίνονται αλλαγές και το υποσέλιδο έχει θέσεις για την υπογραφή των υπαλλήλων του αγοραστή και του πωλητή.

Όλες οι προσαρμογές που δημιουργήθηκαν αποθηκεύονται σε ένα ημερολόγιο. Βρίσκεται στην ενότητα.

Εάν πρέπει να κάνετε μια προσαρμογή για μια προσαρμογή, τότε αυτή η δυνατότητα περιλαμβάνεται επίσης στο πρόγραμμα. Για να το κάνουμε αυτό, ας πάμε στο περιοδικό Πωλήσεις - Προσαρμογή πωλήσεωνκαι με βάση το ήδη δημιουργημένο έγγραφο, θα παρουσιάσουμε ένα νέο.

Αρκετά απλές λειτουργίες για τη δημιουργία εγγράφων προσαρμογής που θα σας επιτρέψουν να προστατεύσετε τα συμφέροντά σας και να συμμορφωθείτε με τη νομοθεσία. Επίσης, δείξτε στους πελάτες σας μια υψηλή κουλτούρα εργασίας με προγράμματα και γνώσεις λογιστικής.

2. Προσαρμογή αποδείξεων 1C: Λογιστική 3.0 (θέση αγοραστή)

Αυτός ο τύπος εγγράφου χρησιμοποιείται για την καταχώριση αλλαγών στα έγγραφα που λαμβάνονται από τον προμηθευτή. Όπως και με την εφαρμογή, αυτό θα μπορούσε να είναι ένα σφάλμα ή μια αλλαγή κατόπιν διαπραγμάτευσης.

Το έγγραφο δημιουργείται με βάση το έγγραφο Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών.

Υπάρχουν 3 τύποι πράξεων για την προσαρμογή των αποδείξεων:

Οι ρυθμίσεις μπορούν να είναι πολλών τύπων:

1. Προσαρμογή με συμφωνία των μερών- συμφωνημένη αλλαγή στην τιμή ή τον όγκο των παρεχόμενων υπηρεσιών, έργων ή αγαθών. Εκδίδεται τιμολόγιο προσαρμογής (ρήτρα 3 του άρθρου 168 του φορολογικού κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας)

2. Διόρθωση σε πρωτογενή έγγραφα- διόρθωση σφαλμάτων που έγιναν από τον προμηθευτή κατά τη δημιουργία του νόμου ή του τιμολογίου.

3. Διορθώνοντας το δικό σας λάθος- αυτός ο τύπος λειτουργίας προορίζεται για τη διόρθωση λανθασμένων δεδομένων σε ένα παραστατικό, όπως εισερχόμενος αριθμός, αριθμός φορολογικού μητρώου, σημείο ελέγχου, ημερομηνία τιμολογίου...

Συμπληρώστε την κεφαλίδα και μεταβείτε στην καρτέλα Προϊόντα.

Στην καρτέλα προϊόντα κάνουμε αλλαγές στην Τιμή ή την Ποσότητα των προϊόντων.

Στείλτε αυτό το άρθρο στο email μου

Το να κάνετε λάθη κατά την προετοιμασία της κύριας τεκμηρίωσης, τόσο από τον πωλητή όσο και από τον αγοραστή, είναι δυστυχώς συνηθισμένο και κάθε λογιστής που εργάζεται με το πρόγραμμα 1c θα πρέπει να γνωρίζει πώς να κάνει προσαρμογές στις αποδείξεις και τις πωλήσεις στο 1c. Έχουμε ήδη γράψει σχετικά με την πραγματοποίηση προσαρμογών υλοποίησης στο άρθρο Πώς να κάνετε προσαρμογές υλοποίησης στο 1C, δεν θα το επαναλάβουμε. Σε αυτό το άρθρο θα σας πούμε πώς να προσαρμόσετε τις αποδείξεις στο 1c, για παράδειγμα, θα χρησιμοποιήσουμε τη διαμόρφωση Accounting 3.0.

Για τους σκοπούς αυτούς, χρησιμοποιείται το παραστατικό Receipt Adjustment. Καταχωρίζεται, κατά κανόνα, με βάση ένα έγγραφο απόδειξης που έχει εκδοθεί προηγουμένως στο οποίο συνέβη σφάλμα ή βάσει προηγούμενης προσαρμογής, μετά την πραγματοποίηση της οποίας εντοπίστηκε και το σφάλμα.

Αφήστε τα θέματα που σας ενδιαφέρουν στα σχόλια, έτσι ώστε οι ειδικοί μας να τα αναλύσουν σε εκπαιδευτικά άρθρα και οδηγίες βίντεο.

Εδώ έχετε την ευκαιρία να κάνετε τρεις τύπους αλλαγών, οι οποίοι ρυθμίζονται από τον τύπο λειτουργίας. Ανάλογα με αυτό, η σύνθεση των προς συμπλήρωση πεδίων θα αλλάξει εν μέρει. Αρχικά, κατά την εισαγωγή ενός εγγράφου, τα δεδομένα από τις καρτέλες εισάγονται αυτόματα και στη συνέχεια γίνονται διορθώσεις.

Μια προσαρμογή με συμφωνία των μερών χρησιμοποιείται εάν μεταξύ των μερών στη συναλλαγή αγοραπωλησίας, μετά την υποβολή της τεκμηρίωσης, επιτεύχθηκε συμφωνία για αλλαγή της τιμής των αγαθών και των υλικών, της εργασίας ή των υπηρεσιών. Η διόρθωση σε αυτή την περίπτωση ισχύει για την τρέχουσα περίοδο.

Σε αυτή την περίπτωση, πρέπει να καθορίσετε:

·Αριθμός και ημερομηνία του εγγράφου προμηθευτή.

·Επιλογή να αντικατοπτρίζεται ο ΦΠΑ στη λογιστική ή σε όλους τους τομείς της λογιστικής.

·Ανάγκη επαναφοράς του ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεων (εφόσον μειωθεί το ποσό, θα δημιουργηθεί εγγραφή επαναφοράς για την προηγουμένως καταχωρηθείσα έκπτωση ΦΠΑ). Λάβετε υπόψη ότι εάν το ποσό αυξηθεί, τότε η απόκλιση ΦΠΑ μπορεί να γίνει αποδεκτή για έκπτωση· για να γίνει αυτό, θα χρειαστεί να δημιουργήσετε έναν Σχηματισμό εγγραφών στο βιβλίο αγορών και να συμπληρώσετε την καρτέλα Έκπτωση ΦΠΑ.

·Επιλογή εκ των προτέρων μετατόπισης: αυτόματα ή όχι.

·Αλλαγές στις καρτέλες Προϊόντα, Υπηρεσίες ή Υπηρεσίες εταιρείας. Εδώ, κάθε θέση στην ενότητα του πίνακα αντιστοιχεί σε δύο σειρές, οι οποίες αντικατοπτρίζουν τα δεδομένα πριν και μετά την αλλαγή.

·Καταχωρείται διορθωτικό τιμολόγιο.

Διορθώσεις στα κύρια έγγραφα γίνονται όταν ανακαλύπτονται σφάλματα από τον πωλητή στα έγγραφα αποστολής που παρέχει. Αυτές οι τροποποιήσεις θα γίνουν κατά την περίοδο κατά την οποία εισήχθη το έγγραφο που θα διορθωθεί.

Εδώ πρέπει να εισάγετε:

· Αριθμός και ημερομηνία διόρθωσης.

·Επιλογή για ανακλαστικές προσαρμογές. Σε αντίθεση με τον παραπάνω τύπο λειτουργίας, μια τρίτη επιλογή προστίθεται εδώ - μόνο σε έντυπη μορφή

·Επιλογή μετατόπισης εκ των προτέρων.

·Καταχωρίστε ένα τιμολόγιο.

Η διόρθωση του δικού σας σφάλματος πραγματοποιείται εάν κάποιος υπάλληλος της εταιρείας σας έκανε λάθος και αυτό δεν έχει καμία σχέση με τον προμηθευτή· οι διορθώσεις θα γίνουν κατά την περίοδο υποβολής του λανθασμένου εγγράφου.

Σε αυτή τη φόρμα πρέπει να αναφέρετε:

· Αριθμός και ημερομηνία διόρθωσης.

·Επιλογή για αντανάκλαση προσαρμογών.

·Επιλογή μετατόπισης εκ των προτέρων.

·Νέα δεδομένα στις καρτέλες Προϊόντα, Υπηρεσίες ή Υπηρεσίες εταιρείας.

·Εισάγετε το τιμολόγιο.

Μετά τη συμπλήρωση όλων των δεδομένων, το έγγραφο πρέπει να υποβληθεί σε επεξεργασία.