ქვითრის კორექტირება კორექტირების საფუძველზე. ქვითრების კორექტირება ბუღალტრულ აღრიცხვაში
1C ექსპერტები ამბობენ, თუ როგორ შეუძლიათ მომხმარებლებს გამოასწორონ გასული წლების საკუთარი შეცდომები, რომლებიც დაშვებულია საშემოსავლო გადასახადის აღრიცხვაში და საგადასახადო აღრიცხვაში.
საშემოსავლო გადასახადის აღრიცხვის გამარტივების მიზნით, პროგრამა 1C: Accounting 8 ვერსია 3.0 ახორციელებს წინა წლების შეცდომების გამოსწორების შემდეგ მექანიზმს, რომელიც დაკავშირებულია საქონლის (სამუშაო, მომსახურება) მიღების ასახვასთან. თუ შეცდომები (დამახინჯება):
- გამოიწვია გადასახადის ოდენობის არასაკმარისი შეფასება, შემდეგ ცვლილებები ხდება წინა საგადასახადო პერიოდის საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემებში;
- არ გამოიწვია გადასახდელი გადასახადის ოდენობის ნაკლებობა, მაშინ ცვლილებები ხდება საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემებში მიმდინარე საგადასახადო პერიოდში.
თუ გადასახადის გადამხდელს კვლავ სურს ისარგებლოს თავისი უფლებით და წარუდგინოს საგადასახადო ორგანოს წინა პერიოდის განახლებული საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაცია (იმ შემთხვევაში, როდესაც შეცდომებმა (დამახინჯებამ) არ გამოიწვია გადასახადის თანხის ნაკლებობა), მაშინ მომხმარებელს ექნება საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების ხელით მორგება.
მაგალითი 1
დოკუმენტი ასევე გამოიყენება წინა საგადასახადო პერიოდის ხარჯების გადაჭარბებასთან დაკავშირებული შეცდომების გამოსასწორებლად ქვითრების კორექტირებაოპერაციის ტიპთან ერთად შესწორება პირველად დოკუმენტებში.განსხვავება ისაა, რომ საფუძვლის დოკუმენტის თარიღი და კორექტირების დოკუმენტის თარიღი ეხება სხვადასხვა წელს: მინდორში საწყისიდოკუმენტი ქვითრების კორექტირებამიუთითეთ თარიღი: 29.02.2016წ . ამის შემდეგ, დოკუმენტის ფორმა ქვითრების კორექტირებასანიშნეზე მთავარიშეცვლილია: დეტალების არეალში შემოსავლებისა და ხარჯების ასახვარადიოს ღილაკების ნაცვლად გამოჩნდება ველი სხვა შემოსავლებისა და ხარჯების პუნქტი:.ამ ველში თქვენ უნდა მიუთითოთ სასურველი სტატია - მოგება (წინა წლების ზარალი)დირექტორიაში არჩევით სხვა შემოსავალი და ხარჯები.
ცხრილის ნაწილის შევსების პროცედურა სერვისებიდა დოკუმენტის შესწორებული ვერსიის რეგისტრაცია ინვოისი მიღებულიაარ განსხვავდება სტატიაში მაგალით 1-ში აღწერილი თანმიმდევრობისგან "საანგარიშო წლის შეცდომის გამოსწორება 1C-ში: ბუღალტრული აღრიცხვა 8."
Გთხოვთ გაითვალისწინოთ, თუ შპს ორგანიზაციის New Interior-ის აღრიცხვის სისტემამ დააწესა თარიღი, რომ აკრძალოს ცვლილებები "დახურული" პერიოდის მონაცემებში (ანუ პერიოდი, რომლისთვისაც ანგარიშგება წარედგინება მარეგულირებელ ორგანოებს - მაგალითად, 12/31/2015 წ. ), როდესაც თქვენ ცდილობთ დოკუმენტის ეკრანზე გამოქვეყნებას, ის გამოჩნდება შეტყობინება, რომელიც მიუთითებს, რომ შეუძლებელია მონაცემების შეცვლა აკრძალულ პერიოდში. ეს ხდება იმის გამო, რომ დოკუმენტი ქვითრების კორექტირებააღწერილ სიტუაციაში ცვლის ცვლილებებს საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემებში (საშემოსავლო გადასახადისთვის) წინა საგადასახადო პერიოდისთვის (2015 წლის სექტემბრისთვის). დოკუმენტის განსათავსებლად ქვითრების კორექტირებამონაცემთა ცვლილების აკრძალვის თარიღი დროებით უნდა მოიხსნას.
დოკუმენტის შევსების შემდეგ ქვითრების კორექტირებასააღრიცხვო ჩანაწერები და ჩანაწერები წარმოიქმნება სპეციალურ რესურსებში საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისთვის საშემოსავლო გადასახადისთვის (ნახ. 1).
ბრინჯი. 1. „ქვითრის კორექტირების“ დოკუმენტის ჩატარების შედეგი
სააღრიცხვო რეესტრში ჩანაწერების გარდა, მაკორექტირებელი ჩანაწერები შეიტანება დაგროვების რეესტრებში წარმოდგენილი დღგდა დღგ-ს შესყიდვები. მესამე კვარტლის დღგ-ის კორექტირებასთან დაკავშირებული ყველა ჩანაწერი არ განსხვავდება სტატიაში 1-ლი მაგალითის ჩანაწერებისგან. "საანგარიშო წლის შეცდომის გამოსწორება 1C-ში: ბუღალტერია 8", ვინაიდან ამ მაგალითში დღგ-ს კუთხით კორექტირების პროცედურა არ განსხვავდება. მოდით უფრო დეტალურად განვიხილოთ, თუ როგორ სწორდება წინა წლების შეცდომები საშემოსავლო გადასახადის აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვისას.
PBU 22/2010 მე-14 პუნქტის თანახმად, ქირის გაბერილი ღირებულების შემცირების შედეგად მიღებული მოგება 30,000 რუბლის ოდენობით აისახება ბუღალტრულ აღრიცხვაში, როგორც მიმდინარე პერიოდის სხვა შემოსავლის ნაწილი (შესწორებულია კრედიტში ჩანაწერით. ანგარიში 91.01 „სხვა შემოსავალი“ 2016 წლის თებერვალში).
საგადასახადო აღრიცხვაში, რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 54-ე მუხლის 1-ლი პუნქტის შესაბამისად, ქირის გაბერილმა ღირებულებამ უნდა გაზარდოს საგადასახადო ბაზა იმ პერიოდისთვის, რომელშიც დაშვებულია მითითებული შეცდომა (დამახინჯება). აქედან გამომდინარე, თანხა 30,000 რუბლს შეადგენს. ასახულია გაყიდვების შემოსავალში და აყალიბებს ფინანსურ შედეგს 2015 წლის სექტემბრის ჩანაწერებით.
კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების კორექტირების შედეგის გასათვალისწინებლად (თუ ასეთი კორექტირება განხორციელდება საანგარიშო პერიოდის დასრულების შემდეგ), პროგრამა იყენებს ანგარიშს 76.K „წინა პერიოდის ანგარიშსწორების კორექტირება“. ანგარიშზე 76.K ასახავს კონტრაგენტებთან ანგარიშსწორების ვალს, დაწყებული ტრანზაქციის თარიღიდან, რომელიც ექვემდებარება კორექტირებას, კორექტირების თარიღამდე (ჩვენს მაგალითში, 2015 წლის სექტემბრიდან 2016 წლის თებერვლამდე).
გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ჩანაწერი NU DT 76.K NU CT 90.01.1 რაოდენობა- ეს არის პირობითი ჩანაწერი, რომელიც ემსახურება მხოლოდ საგადასახადო ბაზის კორექტირებას საშემოსავლო გადასახადის გაზრდისა და სწორი გაანგარიშებისკენ.
ჩვენს მაგალითში საგადასახადო ბაზა გაიზარდა არა გაყიდვების შემოსავლის ზრდის გამო, არამედ არაპირდაპირი ხარჯების შემცირების გამო. განახლებულ დეკლარაციაში შემოსავალი და ხარჯები სწორად უნდა იყოს ასახული, ასე რომ მომხმარებელს შეუძლია აირჩიოს შემდეგი ვარიანტიდან ერთ-ერთი:
9 თვის და 2015 წლისთვის განახლებული მოგების დეკლარაციის ფურცლის 02-ის დანართი No1 და დანართი No2 ინდიკატორების ხელით მორგება (შეამცირეთ გაყიდვების შემოსავალი და ამავე დროს შეამცირეთ არაპირდაპირი ხარჯები 30000 რუბლით);
ხელით დაარეგულირეთ ანგარიშების კორესპონდენცია საგადასახადო აღრიცხვის მიზნებისთვის, როგორც ნაჩვენებია სურათზე 2.
ბრინჯი. 2. გაყვანილობის კორექტირება
მას შემდეგ, რაც ცვლილებების შეტანის შემდეგ, 2015 წლის ფინანსური შედეგი საგადასახადო აღრიცხვაში შეიცვალა, 2015 წლის დეკემბერში აუცილებელია მარეგულირებელი ოპერაციის განმეორება. ბალანსის რეფორმა,ჩართულია დამუშავებაში თვის დახურვა.
ახლა, ანგარიშების ავტომატურად შევსებისას, შესწორებული საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემები გამოჩნდება როგორც 2015 წლის 9 თვის განახლებულ საშემოსავლო გადასახადის დეკლარაციაში, ასევე 2015 წლის კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადის განახლებულ დეკლარაციაში.
ამავე დროს, მომხმარებელს აუცილებლად აქვს კითხვები, რომლებიც პირდაპირ კავშირშია ბუღალტრულ აღრიცხვასთან:
- როგორ მოვახდინოთ ანგარიშსწორების ბალანსი საშემოსავლო გადასახადის ბიუჯეტთან კორექტირება, რომელიც შეიცვლება გადასახადის თანხის დამატებითი გადახდის შემდეგ?
- რატომ არ სრულდება ბოლო პერიოდის კორექტირების შემდეგ საკვანძო ურთიერთობა BU = NU + PR + BP?
საშემოსავლო გადასახადის დამატებით დასარიცხად საგადასახადო ბაზის გაზრდისგან, რომელიც მოხდა საგადასახადო აღრიცხვაში შეტანილი შესწორებების შედეგად, შეცდომის აღმოჩენის პერიოდში (2016 წლის თებერვალი), თქვენ უნდა შეიყვანოთ სააღრიცხვო ჩანაწერი პროგრამაში გამოყენებით Ოპერაციები,ხელით შეყვანილი:
დებეტი 99.01.1 კრედიტი 68.04.1მეორე ქვეკონტოთი ფედერალური ბიუჯეტი
ფედერალურ ბიუჯეტში დამატებითი გადახდის ოდენობისთვის;
დებეტი 99.01.1 კრედიტი 68.04.1მეორე ქვეკონტოთი რეგიონული ბიუჯეტი
რუსეთის ფედერაციის შემადგენელი სუბიექტების ბიუჯეტში დამატებითი გადასახადის ოდენობისთვის.
რაც შეეხება თანასწორობას BU = NU + PR + BP, მართლაც, წინა პერიოდის კორექტირების შემდეგ, ის არ მოქმედებს. მოხსენება საშემოსავლო გადასახადის საგადასახადო აღრიცხვის მდგომარეობის ანალიზი(თავი მოხსენებები) 2015 წლისთვის ასევე ილუსტრირებული იქნება ეს წესი შეფასება ბუღალტრულ მონაცემებზე დაყრდნობით = შეფასება საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემებზე დაყრდნობით + მუდმივი და დროებითი განსხვავებებიარ მუშაობს ტიხრებზე გადასახადიდა შემოსავალი.ეს ვითარება წარმოიქმნება ბუღალტრული აღრიცხვისა და საგადასახადო აღრიცხვის კანონმდებლობაში არსებული შეუსაბამობების გამო და ამ შემთხვევაში არ არის შეცდომა.
რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 81-ე მუხლის 1-ლი პუნქტის თანახმად, შეცდომის გამოსწორება, რამაც გამოიწვია საგადასახადო ბაზის ნაკლებობა, უნდა აისახოს თავდაპირველი გარიგების ასახვის პერიოდში, ხოლო ბუღალტრული აღრიცხვაში, შესწორება. მიმდინარე პერიოდში დაშვებულია წინა წლების შეცდომა. მუდმივი და დროებითი განსხვავებები არის ბუღალტრული აღრიცხვასთან დაკავშირებული ცნებები („სააღრიცხვო დებულება „კორპორატიული საშემოსავლო გადასახადის გამოთვლების აღრიცხვა“ PBU 18/02“, დამტკიცებული რუსეთის ფინანსთა სამინისტროს 2002 წლის 19 ნოემბრის No114n ბრძანებით). არ არსებობს მიზეზი, რომ ვაღიაროთ განსხვავებები წინა პერიოდში მაკორექტირებელი სააღრიცხვო ჩანაწერის გაკეთებამდე.
აღმოჩენის პერიოდში სააღრიცხვო ჩანაწერებში შეცდომის გამოსწორების ასახვის შემდეგ, 2016 წლის ფინანსური შედეგი, საბუღალტრო და საგადასახადო აღრიცხვის მონაცემების მიხედვით, განსხვავდება შეცდომის გამოსწორების ოდენობით - აღრიცხვაში მოგება უფრო დიდი იქნება. . მაშასადამე, დოკუმენტის შედეგად ქვითრების კორექტირებაგამოსწორებული ცდომილების რაოდენობაში ყალიბდება მუდმივი სხვაობა (იხ. სურ. 1). რუტინული ოპერაციის დასრულების შემდეგ საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშება 2016 წლის თებერვალში მოხდება მუდმივი საგადასახადო აქტივის (PTA) აღიარება.
Მნიშვნელოვანი! თუ ბუღალტერი გეგმავს წინა პერიოდის კორექტირებას და გადასახადი არ არის შეფასებული, მაშინ 1C 8.3-ში საგადასახადო მონაცემები რეგულირდება ხელით.
მოდით შევხედოთ მაგალითს.
ვთქვათ, რომ კომპანია Confetprom-მა აღმოაჩინა ტექნიკური შეცდომა 2015 წლის დეკემბრისთვის საკომუნიკაციო სერვისების მიწოდებისას; ხარჯების ოდენობამ გადააჭარბა 30,600 რუბლით.
იგი გაიცემა შესყიდვების განყოფილებიდან დოკუმენტის ქვითრით (აქტები, ინვოისები). ასევე დაუყოვნებლივ დარეგისტრირდა ინვოისი:
ასევე გაიცა ინვოისი:
და დღგ მიიღეს გამოქვითვაზე:
ამ ქვითარზე გაიცა მაკორექტირებელი დოკუმენტი.
მნიშვნელოვანია დადგინდეს კორექტირების მიზეზი (ოპერაციის ტიპი):
- საკუთარი შეცდომის გამოსწორება - თუ დაშვებულია ტექნიკური შეცდომა, მაგრამ პირველადი დოკუმენტები სწორია.
- პირველადი დოკუმენტების გასწორება - თუ საქონლის/მომსახურების და სხვა ნივთების შესაბამისობა პირველად დოკუმენტაციას არ ემთხვევა, ტექნიკური შეცდომაა მიმწოდებლის დოკუმენტაციაში.
მოდით შევხედოთ ამ მაგალითს ამ ორ სიტუაციაში.
საკუთარი შეცდომა
ამ შემთხვევაში, ტექნიკური შეცდომა დაუშვა ბუღალტერმა თანხაში, ამიტომ ვირჩევთ საკუთარი შეცდომის გამოსწორებას:
წინა პერიოდის დოკუმენტის რედაქტირებისას, სხვა შემოსავლებისა და ხარჯების ერთეულის ველში მითითებულია წინა წლების ტრანზაქციების მაკორექტირებელი ჩანაწერები. ეს არის შემოსავალი/ხარჯული პუნქტი წინა წლების მოგება (ზარალი) პუნქტით:
სერვისების ჩანართზე შეიყვანეთ ახალი მონაცემები:
გამოქვეყნებისას, დოკუმენტი წარმოქმნის შებრუნებულ ჩანაწერებს ქვემოთ, თუ საბოლოო თანხა შესწორებულ თანხაზე ნაკლებია. და დამატებითი ტრანზაქციები დაკარგული თანხისთვის საპირისპირო სიტუაციაში:
გარდა ამისა, 1C 8.3-ში წინა პერიოდის კორექტირებისას იქმნება კორექტირების ჩანაწერები მოგებაზე (ზარალზე):
შესყიდვების წიგნში ნაჩვენებია დღგ-ს მორგებული თანხა:
1C 8.3-ში წინა პერიოდის შესწორების შემდეგ, თქვენ უნდა გააკეთოთ ეს გასული წლის განმავლობაში ოპერაციების განყოფილებაში - თვის დახურვა დეკემბერში.
როგორ გამოვასწოროთ შეცდომა, თუ დაგავიწყდათ ინვოისის შეყვანა, როგორ გავითვალისწინოთ „დავიწყებული“ დაუანგარიშებელი დოკუმენტები საგადასახადო აღრიცხვის თვალსაზრისით, საშემოსავლო გადასახადის გაანგარიშებისას 1C 8.3-ში, წაიკითხეთ
ტექნიკური შეცდომა მომწოდებლის დოკუმენტებში
თუ შეცდომა დაშვებულია მიმწოდებლის მიერ, ოპერაციის ტიპი დაყენებულია კორექტირებაზე პირველად დოკუმენტებში. ჩვენ მივუთითებთ შესწორების ნომერს როგორც ქვითრის, ასევე ინვოისისთვის:
სერვისების ჩანართზე მიუთითეთ სწორი მნიშვნელობები:
დოკუმენტი აკეთებს მსგავს ჩანაწერებს წინა პერიოდის კორექტირებისას საკუთარი შეცდომის გამოსწორებით. თქვენ ასევე შეგიძლიათ დაბეჭდოთ შესწორებული დაბეჭდილი დოკუმენტები.
ზედნადები:
ინვოისი:
შესწორებული ინვოისის შესყიდვების წიგნში ასახვისთვის, თქვენ უნდა შექმნათ დოკუმენტი, რომელიც წარმოქმნის შესყიდვების წიგნის ჩანაწერებს ოპერაციების განყოფილებიდან რეგულარული დღგ-ს ოპერაციების არჩევით:
შესყიდვების წიგნში მთავარი ფურცლის გარდა:
შესწორება ასევე აისახება დამატებით ფურცელში:
წინა პერიოდის გაყიდვების კორექტირება
მოდით შევხედოთ მაგალითს.
ვთქვათ, რომ კომპანია Confetprom-მა აღმოაჩინა ტექნიკური შეცდომა 2015 წლის დეკემბრისთვის საკომუნიკაციო სერვისების გაყიდვისას; შემოსავლის ოდენობა არ იყო შეფასებული 20,000 რუბლით.
იგი გაიცემა გაყიდვების განყოფილებიდან გაყიდვების დოკუმენტით (აქტები, ინვოისები). ასევე დაუყოვნებლივ დარეგისტრირდა ინვოისი:
ამ განხორციელებისთვის გაიცა მაკორექტირებელი დოკუმენტი Implementation Adjustment. ტექნიკური შეცდომის შემთხვევაში ოპერაციის ტიპი არჩეულია პირველად დოკუმენტებში შესწორება. სერვისების ჩანართზე, თქვენ უნდა შეიტანოთ მაკორექტირებელი ცვლილებები:
ასევე აუცილებელია შესწორებული ინვოისის გაცემა:
მაკორექტირებელი ჩანაწერები აისახება მოძრაობებში:
შესწორებული განხორციელება აისახება გაყიდვების წიგნის დამატებით ფურცელში. მის შესაქმნელად, თქვენ უნდა გადახვიდეთ გაყიდვების წიგნის გვერდზე:
როგორ გამოვასწოროთ შეცდომა ქვითრის ან გადაზიდვის დოკუმენტებში, რომელიც გავლენას ახდენს პირველად დოკუმენტებზე, ასევე სპეციალურ საგადასახადო აღრიცხვის რეესტრებში, განხილულია შემდეგში.
შეცდომით შეყვანილი დოკუმენტის გაუქმება
არის სიტუაციები, როდესაც დოკუმენტი შეცდომით არის შეყვანილი, მაგალითად, შექმნილი.
მაგალითად, კომპანია Confetprom-მა მარტში აღმოაჩინა 2015 წლის დეკემბრისთვის საკომუნიკაციო სერვისების მიღების არარსებული დოკუმენტი.
შესრულებულია ხელით ოპერაციით. შებრუნებული ოპერაცია ოპერაციებში შეყვანილია ხელით ოპერაციების განყოფილებიდან.
დოკუმენტის შებრუნების ველში აირჩიეთ შეცდომით შეყვანილი დოკუმენტი. ეს შებრუნებული დოკუმენტი აბრუნებს ყველა ტრანზაქციას, ისევე როგორც დღგ-ს გადასახადებს:
შესყიდვების ჟურნალში შებრუნებული ტრანზაქციის შესატანად, თქვენ უნდა შექმნათ დღგ-ის ასახვა, რომ გამოქვითოთ ტრანზაქციების გვერდიდან:
- აუცილებელია დოკუმენტში ყველა ველის შემოწმება;
- აუცილებლად მიუთითეთ დამატებითი ფურცლის ჩაწერის თარიღი:
პროდუქტებისა და სერვისების ჩანართზე:
- შეავსეთ მონაცემები გადახდის დოკუმენტიდან და დააწესეთ უარყოფითი თანხა;
- დარწმუნდით, რომ ღონისძიების ველი დაყენებულია დღგ-ზე, რომელიც წარმოდგენილია გამოქვითვისთვის:
თქვენ შეგიძლიათ შეამოწმოთ, არის თუ არა არასწორი დოკუმენტის გაუქმება სწორად ასახული შესყიდვების წიგნის განყოფილებაში შესყიდვები:
როგორ აისახოს წინა პერიოდის განხორციელება
მოდით შევხედოთ მაგალითს.
ვთქვათ, რომ მარტში კომპანია Confetprom-მა აღმოაჩინა საკომუნიკაციო სერვისების დაურეგისტრირებელი გაყიდვები 2015 წლის დეკემბრისთვის.
დავიწყებული განხორციელების დოკუმენტის 1C 8.3-ში ასახვისთვის, ჩვენ ვქმნით იმპლემენტაციას (აქტები, ინვოისები) შეცდომის აღმოჩენის თარიღზე. ჩვენს შემთხვევაში, მარტი და არა დეკემბერი:
ინვოისის დოკუმენტში ჩვენ მივუთითებთ შესწორების თარიღს (მარტი) და იგივე თარიღი მითითებულია გამოშვებაში (გადაცემა კონტრაგენტზე):
წინა პერიოდში დღგ-ს ასასახად, თქვენ უნდა მონიშნოთ ველი Manual კორექტირება და შეასწოროთ ის გაყიდვების დღგ-ის რეესტრში:
- დამატებითი ფურცლის ჩაწერა – დააყენეთ დიახ;
- მორგებული პერიოდი – დააყენეთ ორიგინალური დოკუმენტის თარიღი. ჩვენს შემთხვევაში, დეკემბერი:
ხშირად არის სიტუაციები, როდესაც გარკვეული დროის შემდეგ, შეცდომები აღმოჩენილია ადრე შეყვანილ დოკუმენტებში. ასეთ შემთხვევებში აუცილებელია დოკუმენტის კორექტირება.
ბევრი ადამიანი შედის დოკუმენტში „რეტროაქტიულად“, ასწორებს მას და ხელახლა აქვეყნებს მას. საკუთარი შეცდომების გამოსწორების ამ მეთოდმა შეიძლება გამოიწვიოს სერიოზული შეცდომები და შედეგები. გარდა ამისა, მიმწოდებელთან შემდგომი წარმოების მიზნით, ხშირად საჭიროა უბრალოდ მონაცემების შეუსაბამობების დოკუმენტირება.
სწორია ასეთი ცვლილებების შეტანა 1C დოკუმენტების "ქვითრების კორექტირება" და "გაყიდვების კორექტირება" გამოყენებით. მოდით გადავხედოთ ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციებს, თუ როგორ უნდა იმუშაოთ მათთან 1C 8.3-ში
ქვითრების ქვევით კორექტირების რეგისტრაციის მაგალითი
მაგალითად, ავიღოთ დოკუმენტი „ქვითრები (აქტები, ინვოისები)“. 1C 8.3-ში განხორციელების კორექტირება აბსოლუტურად მსგავსია მიღებული. ვთქვათ, რომ ორი თვის წინ ჩვენ გავეცი დოკუმენტი, სადაც ვიღებთ 8997,76 რუბლის ღირებულების საქონელს.
ჩამოსვლის შემდეგ ვიწყებთ საქონლის გაყიდვას.
გარკვეული პერიოდის შემდეგ, ჩვენ აღმოვაჩინეთ შეცდომა ქვითრის დოკუმენტში. ფასი განსხვავებული უნდა იყოს, მაგალითად, 223 რუბლი. თანხა, შესაბამისად, 9,143 რუბლია.
შეუსაბამობები წარმოიქმნება:
- ურთიერთდარიგებებში;
- დღგ-ს აღრიცხვაში.
ამ სიტუაციის ჩასაწერად და გამოსასწორებლად, არსებობს დოკუმენტი "მიღების კორექტირება".
რეგულირება შეიძლება იყოს ორი ტიპის:
მიიღეთ 267 ვიდეო გაკვეთილი 1C-ზე უფასოდ:
- შესწორება პირველად დოკუმენტებში.
- მორგება მხარეთა შეთანხმებით.
განსხვავებები ისაა, რომ პირველ შემთხვევაში ჩვენ უბრალოდ ვასწორებთ პირველად დოკუმენტში აღმოჩენილ შეცდომას. ამ შემთხვევაში, ცხრილის განყოფილების ყველა სვეტი ხელმისაწვდომია რედაქტირებისთვის. შეიძლება .
მხარეთა შეთანხმებით კორექტირების გაკეთებისას, ანუ როდესაც მხარეები შეთანხმდნენ, რომ იცვლება მიწოდების პირობები (ცვლილება ფასი ან რაოდენობა), დღგ-ის განაკვეთის მქონე სვეტი არ შეიძლება რედაქტირება. მაგრამ შეგიძლიათ შეამოწმოთ " " ჩამრთველი და ასევე შექმნათ შესწორებული ინვოისი 1C 8.3-ში.
წინა პერიოდის ქვითრების ქვევით კორექტირების მაგალითი:
გარდა ამისა, შესაძლებელია აირჩიოთ სად აისახება კორექტირება:
- ბუღალტრული აღრიცხვის ყველა განყოფილებაში;
- მხოლოდ დღგ-ს აღრიცხვაში;
- მხოლოდ ნაბეჭდი ფორმით (თუ ორიგინალი დოკუმენტი შესწორებულია).
მოდით გადავხედოთ შეტყობინებებს, რომლებიც შეიქმნა კორექტირების დოკუმენტმა 1C-ში:
როგორც ხედავთ, დოკუმენტი ასწორებს სხვაობას ინვოისში 60.01 და დღგ-ში (ინვოისი 19.03). უფრო მეტიც, თუ ცვლილების შემდეგ თანხა მცირდება, დღგ უკუცვლის და მე-60 ანგარიში იდება დებეტის სახით.
კონფიგურაცია: 1c ბუღალტერია
კონფიგურაციის ვერსია: 3.0
Გამოქვეყნების თარიღი: 15.02.2017
ხშირად 1C: Accounting 8.3 პროგრამასთან მუშაობისას ჩვენ ვხედავთ, თუ როგორ არედაქტირებენ ბუღალტერები ან მენეჯერები გადაზიდვის ან ქვითრების დოკუმენტებს გადაზიდვის დროს. ასეთი ოპერაციები პროგრამაში დაუშვებელია, ასეთი შემთხვევებისთვის მოწოდებულია დოკუმენტები განხორციელების კორექტირებადა ქვითრების კორექტირება.
კორექტირება შეიძლება განხორციელდეს ზემოთ ან ქვევით.
კორექტირება ხდება მაშინ, როდესაც იცვლება გაგზავნილი საქონლის ფასი და/ან რაოდენობა. კორექტირების ოპერაცია ხორციელდება მხარეთა შეთანხმებით მხარეთა მიერ დამატებითი ხელშეკრულების გაფორმებით. კორექტირება შეიძლება განხორციელდეს საქონლის, მომსახურების ან სამუშაოსთვის.
1. 1C-ის განხორციელების კორექტირება: ბუღალტერია 3.0 (გამყიდველის პოზიცია)
ამ ტიპის დოკუმენტი გამოიყენება მყიდველისთვის უკვე გაცემული ცვლილებების დასარეგისტრირებლად. ასეთი სიტუაციები შეიძლება მოიცავდეს სიტუაციებს, როდესაც გამყიდველმა დაადგინა შეცდომები გადაზიდვის დოკუმენტებში ან შეთანხმებული ცვლილება გაყიდვის პირობებში საქონლის, მომსახურების ან უკვე გაყიდული სამუშაოსთვის.
განხორციელების კორექტირება შემოღებულია შემდეგზე დაყრდნობით:
1. გაყიდვები (აქტი, ინვოისი)
2. საწარმოო მომსახურების გაწევა
3. კომისიის აგენტის (პრინციპალის) ანგარიში გაყიდვების შესახებ
4. განხორციელების კორექტირება.
ჩვენ ვქმნით შეყვანის საფუძველზე საქონლის გაყიდვებიდოკუმენტი განხორციელების კორექტირება.
მენიუში საფუძველზე შექმნააირჩიე განხორციელების კორექტირება.
იხსნება კორექტირების ფორმა, ოპერაციის ტიპი:
შესრულებულია, როდესაც პირობები (ფასი ან მოცულობა) იცვლება შეთანხმებით.
პირველადი დოკუმენტაციაში გამოვლენილი შეცდომების გასწორება.
პროდუქტების ცხრილის განყოფილებაში შეცვალეთ ხაზი ცვლილების შემდეგ, შეიყვანეთ ახალი მონაცემები რაოდენობის ან ფასის შესახებ.
დაბეჭდილ ფორმებს აქვთ მოსახერხებელი დაბეჭდილი ფორმა, რომელსაც ეწოდება, ეს დოკუმენტი გამოიყენება მყიდველთან ხელშეკრულების პირობების ცვლილებების შესათანხმებლად, ანუ ეს დოკუმენტი ადასტურებს ორივე მხარის თანხმობას კორექტირებაზე.
დაბეჭდილი ფორმა შეიცავს ყველა საჭირო მონაცემს ღირებულების ცვლილების შეთანხმებაზე შესათანხმებლად. სათაური ივსება გამყიდველისა და მყიდველის დეტალებით, ცხრილის ნაწილი შეიცავს საქონელს, მომსახურებას ან სამუშაოს, რომლისთვისაც ხდება ცვლილებები, ხოლო ქვედა კოლონტიტული აქვს ადგილები მყიდველისა და გამყიდველის თანამშრომლების ხელმოწერისთვის.
ყველა შექმნილი კორექტირება ინახება ჟურნალში. განყოფილებაში მდებარეობს.
თუ თქვენ გჭირდებათ კორექტირების გაკეთება, მაშინ ეს შესაძლებლობა ასევე შედის პროგრამაში. ამისათვის მოდით გადავიდეთ ჟურნალში გაყიდვები - გაყიდვების კორექტირებადა უკვე შექმნილი დოკუმენტის საფუძველზე შემოგთავაზებთ ახალს.
საკმაოდ მარტივი ოპერაციები კორექტირების დოკუმენტების გენერირებისთვის, რაც საშუალებას მოგცემთ დაიცვათ თქვენი ინტერესები და დაიცვათ კანონი. ასევე აჩვენეთ თქვენს მომხმარებლებს პროგრამებთან მუშაობის მაღალი კულტურა და ბუღალტრული აღრიცხვის ცოდნა.
2. ქვითრების კორექტირება 1C: ბუღალტრული აღრიცხვა 3.0 (მყიდველის პოზიცია)
ამ ტიპის დოკუმენტი გამოიყენება მიმწოდებლისგან მიღებულ დოკუმენტებში ცვლილებების დასარეგისტრირებლად. როგორც განხორციელებისას, ეს შეიძლება იყოს ხარვეზი ან მოლაპარაკებით ცვლილება.
დოკუმენტი იქმნება დოკუმენტის საფუძველზე საქონლისა და მომსახურების მიღება.
ქვითრების კორექტირების 3 ტიპის ოპერაცია არსებობს:
კორექტირება შეიძლება იყოს რამდენიმე ტიპის:
1. შესწორება მხარეთა შეთანხმებით- მომსახურების, სამუშაოების ან მიწოდებული საქონლის ფასის ან მოცულობის შეთანხმებული ცვლილება. გაიცემა კორექტირების ინვოისი (რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 168-ე მუხლის 3 პუნქტი)
2. შესწორება პირველად დოკუმენტებში- მიმწოდებლის მიერ აქტის ან ინვოისის გენერირებისას დაშვებული შეცდომების კორექტირება.
3. საკუთარი შეცდომის გამოსწორება- ამ ტიპის ოპერაცია მიზნად ისახავს დოკუმენტში არასწორი მონაცემების გამოსწორებას, როგორიცაა შემომავალი ნომერი, საგადასახადო საიდენტიფიკაციო ნომერი, გამშვები პუნქტი, ინვოისის თარიღი...
შეავსეთ სათაური და გადადით პროდუქტების ჩანართზე.
პროდუქტების ჩანართში ჩვენ ვცვლით პროდუქციის ფასს ან რაოდენობას.
გაგზავნეთ ეს სტატია ჩემს ელექტრონულ ფოსტაზე
პირველადი დოკუმენტაციის მომზადებისას შეცდომების დაშვება, როგორც გამყიდველის, ასევე მყიდველის მიერ, სამწუხაროდ, ხშირია და ყველა ბუღალტერმა, რომელიც მუშაობს 1c პროგრამაზე, უნდა იცოდეს, როგორ შეცვალოს ქვითრები და გაყიდვები 1c-ში. ჩვენ უკვე დავწერეთ განხორციელების კორექტირების შესახებ სტატიაში როგორ განვახორციელოთ განხორციელების კორექტირება 1C-ში; ამას არ გავიმეორებთ. ამ სტატიაში ჩვენ გეტყვით, თუ როგორ უნდა დაარეგულიროთ ქვითრები 1c-ში; მაგალითად, ჩვენ გამოვიყენებთ Accounting 3.0 კონფიგურაციას.
ამ მიზნებისათვის გამოიყენება დოკუმენტის ქვითრის კორექტირება. იგი შეიტანება, როგორც წესი, ადრე გაცემული ქვითრის საბუთის საფუძველზე, რომელშიც იყო შეცდომა, ან ადრე შესრულებული კორექტირების საფუძველზე, რომლის გაკეთების შემდეგაც გამოვლინდა შეცდომა.
გთხოვთ დატოვოთ თქვენთვის საინტერესო თემები კომენტარებში, რათა ჩვენი ექსპერტები გააანალიზონ მათ სასწავლო სტატიებში და ვიდეო ინსტრუქციებში.
აქ თქვენ გაქვთ შესაძლებლობა განახორციელოთ სამი სახის ცვლილება, რომელიც რეგულირდება ოპერაციის ტიპის მიხედვით. ამის მიხედვით ნაწილობრივ შეიცვლება შესასავსებელი ველების შემადგენლობა. თავდაპირველად, დოკუმენტის შეყვანისას, ჩანართებიდან მონაცემები ჩასმულია ავტომატურად, შემდეგ ხდება შესწორებები.
მხარეთა შეთანხმებით კორექტირება გამოიყენება, თუ ყიდვა-გაყიდვის ტრანზაქციის მხარეებს შორის, დოკუმენტაციის წარდგენის შემდეგ, მიღწეულია შეთანხმება საქონლისა და მასალის, სამუშაოს ან მომსახურების ფასის შეცვლაზე. შესწორება ამ შემთხვევაში ეხება მიმდინარე პერიოდს.
ამ შემთხვევაში, თქვენ უნდა მიუთითოთ:
·მიმწოდებლის დოკუმენტის ნომერი და თარიღი;
· დღგ-ის ასახვის შესაძლებლობა ბუღალტრულ აღრიცხვაში ან ბუღალტრული აღრიცხვის ყველა განყოფილებაში;
·გაყიდვების წიგნში დღგ-ს აღდგენის აუცილებლობა (თანხის შემცირების შემთხვევაში შეიქმნება აღდგენის ჩანაწერი ადრე დაფიქსირებული დღგ-ის გამოქვითვაზე). გთხოვთ, გაითვალისწინოთ, რომ თუ თანხა გაიზრდება, მაშინ დღგ-ის გადახრა შეიძლება მიღებულ იქნას გამოქვითვისთვის; ამისათვის თქვენ უნდა შექმნათ შესყიდვების წიგნის ჩანაწერების ფორმირება და შეავსოთ დღგ-ის გამოქვითვის ჩანართი;
· წინასწარი ოფსეტური ვარიანტი: ავტომატურად თუ არა;
· ცვლილებები პროდუქტების, სერვისების ან სააგენტოს სერვისების ჩანართებში. აქ, ცხრილის განყოფილებაში თითოეული პოზიცია შეესაბამება ორ რიგს, რომლებიც ასახავს მონაცემებს ცვლილებამდე და მის შემდეგ;
· რეგისტრირებულია კორექტირების ინვოისი.
პირველადი დოკუმენტების შესწორებები დგინდება, როდესაც გამყიდველი აღმოაჩენს მის მიერ მოწოდებულ გადაზიდვის დოკუმენტაციაში დაშვებულ შეცდომებს. ეს ცვლილებები განხორციელდება იმ პერიოდში, როდესაც შესწორებული დოკუმენტი შემოვიდა.
აქ თქვენ უნდა შეიყვანოთ:
· შესწორების ნომერი და თარიღი;
· კორექტირების ასახვის ვარიანტი. ზემოაღნიშნული ტიპის ოპერაციისგან განსხვავებით, აქ ემატება მესამე ვარიანტი - მხოლოდ დაბეჭდილი სახით
· წინასწარი ოფსეტური ვარიანტი;
· დაარეგისტრირეთ ინვოისი.
თქვენივე შეცდომის გამოსწორება ხდება იმ შემთხვევაში, თუ თქვენი კომპანიის თანამშრომელმა დაუშვა შეცდომა და ამას არავითარი კავშირი არ აქვს მიმწოდებელთან, შესწორებები შესრულდება იმ პერიოდში, როდესაც წარდგენილია არასწორი დოკუმენტი.
ამ ფორმაში უნდა მიუთითოთ:
· შესწორების ნომერი და თარიღი;
·კორექტირების ასახვის ვარიანტი;
· წინასწარი ოფსეტური ვარიანტი;
· ახალი მონაცემები პროდუქტების, სერვისების ან სააგენტოს სერვისების ჩანართებზე;
· შეიტანეთ ინვოისი.
ყველა მონაცემის შევსების შემდეგ, დოკუმენტი უნდა დამუშავდეს.
