Kvīts korekcija, pamatojoties uz korekciju. Kvītu koriģēšana grāmatvedībā
1C eksperti stāsta, kā lietotāji var labot savas iepriekšējo gadu kļūdas, kas pieļautas ienākuma nodokļu grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē.
Lai vienkāršotu ienākuma nodokļa uzskaiti, programmā 1C:Accounting 8 versija 3.0 ir ieviests šāds iepriekšējo gadu kļūdu labošanas mehānisms, kas saistīts ar preču (darbu, pakalpojumu) saņemšanas atspoguļojumu. Ja ir kļūdas (izkropļojumi):
- izraisīja maksājamā nodokļa summas nenovērtēšanu, tad tiek veiktas izmaiņas nodokļu uzskaites datos par iepriekšējo taksācijas periodu;
- nav radījis maksājamā nodokļa summas nenovērtēšanu, tad kārtējā taksācijas periodā tiek veiktas izmaiņas nodokļu uzskaites datos.
Ja nodokļu maksātājs tomēr vēlas izmantot savas tiesības un iesniegt nodokļu iestādei precizētu ienākuma nodokļa deklarāciju par iepriekšējo periodu (gadījumā, ja kļūdu (sagrozījumu) dēļ nodokļa summa nav uzrādīta par zemu), tad lietotājs manuāli pielāgot nodokļu uzskaites datus.
1. piemērs
Lai labotu kļūdas par iepriekšējā taksācijas perioda izmaksu pārvērtēšanu, tiek izmantots arī dokuments Kvīšu koriģēšana ar operācijas veidu Labojums primārajos dokumentos. Atšķirība ir tāda, ka dibināšanas dokumenta datums un korekcijas dokumenta datums attiecas uz dažādiem gadiem: laukā no dokumentu Kvīšu koriģēšana norādiet datumu: 29.02.2016 . Pēc tam dokumenta veidlapa Kvīšu koriģēšana uz grāmatzīmes Galvenā modificēts: detaļu jomā Ienākumu un izdevumu atspoguļojums radio pogu vietā tiek parādīts lauks Citu ienākumu un izdevumu postenis:.Šajā laukā jānorāda vēlamais raksts - Peļņa (iepriekšējo gadu zaudējumi) atlasot to no direktorija Citi ienākumi un izdevumi.
Tabulas daļas aizpildīšanas kārtība Pakalpojumi un dokumenta labotās versijas reģistrāciju Saņemts rēķins neatšķiras no raksta 1. piemērā aprakstītās secības "Pārskata gada kļūdas labošana 1C: Grāmatvedība 8."
Lūdzu, ņemiet vērā, ja uzskaites sistēma organizācijai New Interior LLC ir noteikusi datumu, kad aizliegts veikt izmaiņas “slēgtā” perioda datos (t.i., periods, par kuru tiek iesniegts pārskats pārvaldes iestādēm - piemēram, 31.12.2015. ), mēģinot ievietot dokumentu ekrānā, tiek parādīts ziņojums, kas norāda, ka aizliegtajā laikā nav iespējams mainīt datus. Tas notiek tāpēc, ka dokuments Kvīšu koriģēšana aprakstītajā situācijā veic izmaiņas nodokļu uzskaites datos (par ienākuma nodokli) par iepriekšējo taksācijas periodu (par 2015.gada septembri). Lai ievietotu dokumentu Kvīšu koriģēšana Datu izmaiņu aizlieguma datums uz laiku būs jāatceļ.
Pēc dokumenta aizpildīšanas Kvīšu koriģēšana Grāmatvedības ieraksti un ieraksti tiks ģenerēti speciālos resursos nodokļu uzskaites vajadzībām par ienākuma nodokli (1. att.).
Rīsi. 1. “Kvīts korekcijas” dokumenta veikšanas rezultāts
Papildus grāmatvedības reģistra ierakstiem uzkrājumu reģistros tiek ierakstīti labojošie ieraksti PVN uzrādīts Un PVN pirkumi. Visi ieraksti, kas saistīti ar PVN korekciju par trešo ceturksni, neatšķiras no ierakstiem 1. piemērā rakstā "Pārskata gada kļūdas labošana 1C: Grāmatvedība 8", jo attiecībā uz PVN šajā piemērā korekcijas procedūra neatšķiras. Sīkāk aplūkosim, kā ienākuma nodokļu grāmatvedībā un nodokļu uzskaitē tiek labotas iepriekšējo gadu kļūdas.
Saskaņā ar PBU 22/2010 14. punktu peļņa, kas rodas no paaugstināto īres izmaksu samazināšanās 30 000 rubļu apmērā, tiek atspoguļota grāmatvedībā kā daļa no citiem kārtējā perioda ienākumiem (labots ar ierakstu kredītā konts 91.01 “Citi ienākumi” 2016. gada februārī).
Nodokļu uzskaitē saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 54. panta 1. punktu palielinātajām īres izmaksām jāpalielina nodokļa bāze par periodu, kurā tika pieļauta norādītā kļūda (kropļojumi). Tāpēc summa ir 30 000 rubļu. atspoguļojas pārdošanas ieņēmumos un veido finanšu rezultātu ar ierakstiem 2015. gada septembrī.
Norēķinu ar darījumu partneriem koriģēšanas rezultāta uzskaitei (ja tāda korekcija veikta pēc pārskata perioda beigām) programmā tiek izmantots konts 76.K “Iepriekšējā perioda norēķinu korekcija”. Kontā 76.K tiek atspoguļots parāds par norēķiniem ar darījuma partneriem, sākot no koriģējamā darījuma datuma līdz koriģējošā darījuma datumam (mūsu piemērā no 2015. gada septembra līdz 2016. gada februārim).
Lūdzu, ņemiet vērā, ka ieraksts Summa NU DT 76.K Summa NU CT 90.01.1- šis ir nosacīts ieraksts, kas kalpo tikai tam, lai pielāgotu nodokļa bāzi, lai palielinātu un pareizi aprēķinātu ienākuma nodokli.
Mūsu piemērā nodokļa bāze palielinājās nevis pārdošanas ieņēmumu pieauguma dēļ, bet gan netiešo izmaksu samazināšanās dēļ. Atjaunotajā deklarācijā ienākumi un izdevumi ir jāatspoguļo pareizi, lai lietotājs varētu izvēlēties vienu no sekojošām iespējām:
Manuāli koriģēt precizētās peļņas deklarācijas 9 mēnešu un 2015.gada peļņas deklarācijas 02.lapas Pielikumā Nr.1 un Pielikumā Nr.2 (samazināt pārdošanas ieņēmumus un vienlaikus samazināt netiešos izdevumus par 30 000 rubļu) rādītājus;
manuāli koriģējiet kontu atbilstību nodokļu uzskaites vajadzībām, kā parādīts 2. attēlā.
Rīsi. 2. Elektroinstalācijas regulēšana
Tā kā pēc izmaiņu veikšanas ir mainījies 2015.gada finanšu rezultāts nodokļu grāmatvedībā, 2015.gada decembrī nepieciešams atkārtot normatīvo darbību Līdzsvara reformācija, iekļauts apstrādē Mēneša noslēgums.
Tagad, automātiski aizpildot pārskatus, labotie nodokļu uzskaites dati parādīsies gan precizētajā 2015.gada 9 mēnešu ienākuma nodokļa deklarācijā, gan precizētajā uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācijā par 2015.gadu.
Tajā pašā laikā lietotājam neizbēgami rodas jautājumi, kas ir tieši saistīti ar grāmatvedību:
- Kā koriģēt norēķinu bilanci ar budžetu par ienākuma nodokli, kas mainīsies pēc nodokļa summas papildu samaksas?
- Kāpēc pēc pēdējā perioda pielāgošanas atslēgas attiecība BU = NU + PR + BP nav izpildīta?
Lai papildus iekasētu ienākuma nodokli no nodokļa bāzes pieauguma, kas radies nodokļu grāmatvedībā veikto labojumu rezultātā, periodā, kad kļūda tika atklāta (2016. gada februārī), programmā jāievada grāmatvedības ieraksts, izmantojot Operācijas, ievadīts manuāli:
Debets 99.01.1 Kredīts 68.04.1 ar otro subconto Federālais budžets
Par papildu maksājuma summu federālajā budžetā;
Debets 99.01.1 Kredīts 68.04.1 ar otro subconto Reģionālais budžets
Par papildu maksājuma summu Krievijas Federācijas veidojošo vienību budžetā.
Kas attiecas uz vienādību BU = NU + PR + BP, patiešām, pēc iepriekšējā perioda koriģēšanas, tā nav spēkā. Ziņot Ienākuma nodokļa nodokļu uzskaites stāvokļa analīze(nodaļa Pārskati) 2015. gadam arī ilustrēs šo noteikumu Vērtēšana, pamatojoties uz grāmatvedības datiem = Vērtēšana, pamatojoties uz nodokļu uzskaites datiem + Pastāvīgās un pagaidu atšķirības nedarbojas starpsienām Nodoklis Un Ienākumi.Šāda situācija rodas sakarā ar neatbilstībām likumdošanā par grāmatvedību un nodokļu uzskaiti, un šajā gadījumā tā nav kļūda.
Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 81. panta 1. punktu kļūdas labojums, kas izraisīja nodokļa bāzes pārāk zemu uzrādīšanu, ir jāatspoguļo sākotnējā darījuma atspoguļošanas periodā, un grāmatvedības uzskaitē kārtējais periods pieļauj kļūdu no iepriekšējiem gadiem. Pastāvīgās un pagaidu atšķirības ir ar grāmatvedību saistīti jēdzieni (“Grāmatvedības noteikumi “Uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu uzskaite” PBU 18/02, apstiprināti ar Krievijas Finanšu ministrijas 2002. gada 19. novembra rīkojumu Nr. 114n). Nav iemesla atzīt atšķirības iepriekšējā periodā pirms koriģējošā grāmatvedības ieraksta veikšanas.
Pēc kļūdas labošanas atspoguļošanas grāmatvedības uzskaitē atklāšanas periodā, 2016. gada finanšu rezultāts, kas aprēķināts pēc grāmatvedības un nodokļu uzskaites datiem, atšķirsies par kļūdas labojuma summu - peļņa grāmatvedībā būs lielāka . Tāpēc dokumenta rezultātā Kvīšu koriģēšana labotās kļūdas apjomā veidojas nemainīga starpība (skat. 1. att.). Pēc kārtējās darbības pabeigšanas Ienākuma nodokļa aprēķins 2016. gada februārī tiks atzīts pastāvīgs nodokļa aktīvs (PTA).
Svarīgs! Ja grāmatvedis plāno veikt korekcijas iepriekšējā periodā un nodoklis nav par zemu novērtēts, tad 1C 8.3. nodokļu dati tiek koriģēti manuāli.
Apskatīsim piemēru.
Teiksim, uzņēmums Confetprom martā, sniedzot sakaru pakalpojumus par 2015.gada decembri, atklāja tehnisku kļūdu, izmaksu summa tika pārsniegta par 30 600 rubļiem.
Tas tika izsniegts ar dokumentu Kvīts (akti, rēķini) no sadaļas Pirkumi. Tūlīt tika reģistrēts arī rēķins:
Izrakstīts arī rēķins:
un PVN tika pieņemts atskaitīšanai:
Par šo kvīti tika izsniegts korektīvs dokuments.
Ir svarīgi noteikt pielāgošanas iemeslu (darbības veids):
- Izlabojot savu kļūdu - ja ir pieļauta tehniska kļūda, bet primārie dokumenti ir pareizi.
- Primāro dokumentu labošana - ja preču/pakalpojumu un citu lietu atbilstība nesakrīt ar primārajiem dokumentiem, piegādātāja dokumentos ir tehniska kļūda.
Apskatīsim šo piemēru šajās divās situācijās.
Pašu kļūda
Šajā gadījumā grāmatvedis ir pieļāvis tehnisku kļūdu summā, tāpēc mēs izvēlamies Labot savu kļūdu:
Rediģējot iepriekšējā perioda dokumentu, laukā Citu ienākumu un izdevumu pozīcija tiek iestatīti iepriekšējo gadu darījumu labošanas ieraksti. Šī ir ienākumu/izdevumu pozīcija, kuras posteņa veids ir iepriekšējo gadu peļņa (zaudējumi):
Cilnē Pakalpojumi ievadiet jaunus datus:
Iegrāmatojot, dokuments ģenerē apvērsuma ierakstus uz leju, ja galīgā summa ir mazāka par laboto summu. Un papildu darījumi par trūkstošo summu pretējā situācijā:
Turklāt, koriģējot iepriekšējo periodu 1C 8.3, tiek izveidoti peļņas (zaudējumu) korekcijas ieraksti:
Pirkumu grāmatā tiek parādīta koriģētā PVN summa:
Pēc iepriekšējā perioda labošanas 1C 8.3, tas ir jādara par pēdējo gadu sadaļā Darbības - Mēneša slēgšana decembrī.
Kā labot kļūdu, ja esat aizmirsis ievadīt rēķinu, kā nodokļu uzskaites ziņā ņemt vērā “aizmirstos” neuzskaitītos dokumentus, aprēķinot ienākuma nodokli 1C 8.3, lasiet
Tehniska kļūda piegādātāja dokumentos
Ja piegādātājs ir pieļāvis kļūdu, primārajos dokumentos Operācijas veids ir iestatīts uz Labojums. Mēs norādām labojuma numuru gan kvītim, gan rēķinam:
Cilnē Pakalpojumi norādiet pareizās vērtības:
Dokumentā tiek veikti līdzīgi ieraksti, labojot savu kļūdu iepriekšējā perioda koriģēšanā. Varat arī izdrukāt labotos drukātos dokumentus.
Pavadzīme:
Rēķins:
Lai Pirkumu grāmatiņā atspoguļotu laboto rēķinu, no sadaļas Operācijas jāizveido dokuments Pirkumu grāmatiņas ierakstu ģenerēšana, atlasot Regulārās PVN transakcijas:
Papildus galvenajai lapai Pirkumu grāmatā:
Labojums ir atspoguļots arī papildu lapā:
Iepriekšējā perioda pārdošanas apjoma korekcija
Apskatīsim piemēru.
Pieņemsim, ka uzņēmums Confetprom martā, pārdodot sakaru pakalpojumus 2015. gada decembrim, atklāja tehnisku kļūdu, ienākumu apjoms tika novērtēts par 20 000 rubļu par zemu.
Tas tika izsniegts ar dokumentu Pārdošana (akti, rēķini) no sadaļas Pārdošana. Tūlīt tika reģistrēts arī rēķins:
Par šo ieviešanu tika izdots korektīvs dokuments Īstenošanas korekcija. Tiek izvēlēts darbības veids tehniskas kļūdas gadījumā Labojums primārajos dokumentos. Cilnē Pakalpojumi ir jāveic koriģējošas izmaiņas:
Nepieciešams arī izrakstīt labotu rēķinu:
Koriģējošie ieraksti tiek atspoguļoti kustībās:
Izlabotā ieviešana ir atspoguļota pārdošanas grāmatas papildu lapā. Lai to izveidotu, jums jāiet uz lapu Pārdošana – pārdošanas grāmata:
Par to, kā labot kļūdu saņemšanas vai nosūtīšanas dokumentos, kas ietekmē primāros dokumentus, kā arī īpašos nodokļu uzskaites reģistrus, ir apskatīts turpmāk.
Kļūdaini ievadīta dokumenta anulēšana
Ir situācijas, kad dokuments tiek ievadīts kļūdas dēļ, piemēram, izveidots.
Piemēram, uzņēmums Confetprom martā atklāja neesošu dokumentu sakaru pakalpojumu saņemšanai par 2015. gada decembri.
Veikta ar manuālu darbību Apgrieztā darbība sadaļā Darbības, kas ievadītas manuāli no sadaļas Darbības.
Laukā Atgriezt dokumentu atlasiet kļūdaini ievadīto dokumentu. Šis atsaukšanas dokuments atceļ visus darījumus, kā arī PVN maksājumus:
Lai Pirkumu virsgrāmatā ievadītu atgriešanas darījumu, lapā Darījumi ir jāizveido PVN atskaite atskaitīšanai:
- Ir nepieciešams pārbaudīt visas dokumenta rūtiņas;
- Noteikti norādiet papildu lapas ierakstīšanas datumu:
Cilnē Produkti un pakalpojumi:
- Aizpildiet datus no maksājuma dokumenta un iestatiet negatīvu summu;
- Pārliecinieties, vai laukā Notikums ir iestatīts atskaitīšanai iesniegtais PVN:
Pārbaudīt, vai kļūdaina dokumenta atcelšana ir pareizi atspoguļota Pirkumu grāmatiņā - sadaļā Pirkumi:
Kā atspoguļot iepriekšējā perioda īstenošanu
Apskatīsim piemēru.
Pieņemsim, ka martā uzņēmums Confetprom atklāja nereģistrētu sakaru pakalpojumu pārdošanas apjomu 2015. gada decembrī.
Lai atspoguļotu aizmirsto ieviešanas dokumentu 1C 8.3, mēs izveidojam ieviešanu (aktus, rēķinus) datumā, kad tika konstatēta kļūda. Mūsu gadījumā martā, nevis decembrī:
Rēķina dokumentā norādām labojuma datumu (marts) un šo pašu datumu norāda Izsniegts (pārdots darījuma partnerim):
Lai atspoguļotu PVN iepriekšējā periodā, ir jāatzīmē izvēles rūtiņa Manuāla korekcija un jālabo Pārdošanas PVN reģistrā:
- Papildlapas ierakstīšana – iestatīt uz Jā;
- Koriģēts periods – iestatiet dokumenta oriģināla datumu. Mūsu gadījumā decembris:
Bieži vien ir situācijas, kad pēc kāda laika tiek atklātas kļūdas iepriekš ievadītajos dokumentos. Šādos gadījumos ir nepieciešams pielāgot dokumentu.
Daudzi cilvēki iedziļinās dokumentā “ar atpakaļejošu spēku”, labo to un pārpublicē. Šī jūsu kļūdu labošanas metode var izraisīt nopietnas kļūdas un sekas. Turklāt bieži vien ir vienkārši jādokumentē datu neatbilstības, lai turpinātu procedūru ar piegādātāju.
Šādas izmaiņas ir pareizi veikt, izmantojot 1C dokumentus “Kvīšu korekcija” un “Pārdošanas korekcija”. Apskatīsim soli pa solim sniegtos norādījumus par to, kā ar tiem strādāt 1C 8.3
Piemērs, kā reģistrēt kvītis samazinātu korekciju
Piemēram, ņemsim dokumentu “Kvītis (akti, rēķini)”. Ieviešanas pielāgojumi 1C 8.3 ir absolūti līdzīgi saņemtajiem. Teiksim, pirms diviem mēnešiem izsniedzām dokumentu, kur saņemam kādas preces 8997,76 rubļu vērtībā.
Pēc ierašanās mēs sākam pārdot preces.
Pēc kāda laika mēs atklājām kļūdu kvīts dokumentā. Cenai jābūt atšķirīgai, piemēram, 223 rubļi. Summa attiecīgi ir 9143 rubļi.
Rodas neatbilstības:
- savstarpējos norēķinos;
- PVN grāmatvedībā.
Lai fiksētu un labotu šo situāciju, ir dokuments “Kvīts korekcija”.
Pielāgošana var būt divu veidu:
Saņemiet 267 video nodarbības 1C bez maksas:
- Labojums primārajos dokumentos.
- Pielāgošana pēc pušu vienošanās.
Atšķirības ir tādas, ka pirmajā gadījumā mēs vienkārši izlabojam primārajā dokumentā atrasto kļūdu. Šajā gadījumā visas tabulas sadaļas kolonnas ir pieejamas rediģēšanai. Var .
Veicot korekcijas pēc pušu vienošanās, tas ir, pusēm vienojoties, ka mainās piegādes nosacījumi (mainās cena vai daudzums), aili ar PVN likmi nevar rediģēt. Bet jūs varat atzīmēt izvēles rūtiņu “ ” un arī izveidot labotu rēķinu 1C 8.3.
Piemērs, kā samazināt ieņēmumus par iepriekšējo periodu:
Turklāt ir iespējams izvēlēties, kur tiks atspoguļota korekcija:
- visās grāmatvedības sadaļās;
- tikai PVN grāmatvedībā;
- tikai drukātā veidā (ja dokumenta oriģināls ir labots).
Apskatīsim ierakstus, ko korekcijas dokuments izveidoja 1C:
Kā redzams, dokuments labo starpību rēķinā 60.01 un PVN (rēķins 19.03). Turklāt, ja pēc izmaiņām summa samazinās, PVN tiek reversēts, un 60. konts tiek iegrāmatots kā debets.
Konfigurācija: 1c grāmatvedība
Konfigurācijas versija: 3.0
Publicēšanas datums: 15.02.2017
Bieži vien, strādājot ar programmu 1C:Accounting 8.3, mēs redzam, kā grāmatveži vai vadītāji sūtīšanas laikā rediģē Piegādes vai Kvīšu dokumentus. Programmā šādas darbības nav atļautas, šādiem gadījumiem tiek nodrošināti dokumenti Īstenošanas korekcijas Un Kvīšu koriģēšana.
Pielāgošanu var veikt gan uz augšu, gan uz leju.
Korekcija tiek veikta, ja mainās nosūtīto preču cena un/vai daudzums. Pielāgošanas operācija tiek veikta, pusēm vienojoties, pusēm noslēdzot papildu vienošanos. Pielāgošanu var veikt precēm, pakalpojumiem vai darbam.
1. 1C ieviešanas pielāgošana: Grāmatvedība 3.0 (pārdevēja pozīcija)
Šis dokumenta veids tiek izmantots, lai reģistrētu izmaiņas pircējam jau izsniegtajos. Šādas situācijas var ietvert situācijas, kad pārdevējs ir konstatējis kļūdas nosūtīšanas dokumentos vai saskaņotas izmaiņas jau pārdoto preču, pakalpojumu vai darbu pārdošanas noteikumos.
Īstenošanas korekcijas tiek ieviestas, pamatojoties uz:
1. Pārdošana (akts, rēķins)
2. Ražošanas pakalpojumu sniegšana
3. Komisionāra (principāla) atskaite par pārdošanu
4. Īstenošanas korekcijas.
Veidojam, pamatojoties uz ievadīto Preču pārdošana dokumentu Īstenošanas korekcijas.
Izvēlnē Izveidot, pamatojoties uz izvēlēties Īstenošanas korekcijas.
Atveras veidlapa Korekcijas, Darbības veids:
Veic, mainoties nosacījumiem (cena vai apjoms), vienojoties.
Konstatēto kļūdu labošana primārajā dokumentācijā.
Sadaļā Produktu tabula mainiet rindu pēc maiņas, ievadiet jaunus datus par daudzumu vai cenu.
Drukātajām veidlapām ir ērta drukāta veidlapa, ko sauc, šis dokuments tiek izmantots, lai vienotos par izmaiņām līguma nosacījumos ar pircēju, tas ir, šis dokuments apliecina abu pušu piekrišanu korekcijai.
Drukātajā veidlapā ir visi nepieciešamie dati, lai vienotos par Līguma par vērtības izmaiņām. Galvene ir aizpildīta ar pārdevēja un pircēja rekvizītiem, tabulas daļā ir preces, pakalpojumi vai darbi, kuriem tiek veiktas izmaiņas, un kājenē ir vietas pircēja un pārdevēja darbinieku parakstiem.
Visas izveidotās korekcijas tiek saglabātas žurnālā. Atrodas sadaļā.
Ja jums ir nepieciešams veikt korekciju korekcijai, tad šī iespēja ir iekļauta arī programmā. Lai to izdarītu, dodieties uz žurnālu Pārdošana - Pārdošanas pielāgošana un pamatojoties uz jau izveidoto dokumentu, mēs ieviesīsim jaunu.
Pavisam vienkāršas darbības korekcijas dokumentu ģenerēšanai, kas ļaus aizsargāt savas intereses un ievērot likumu. Un arī parādiet saviem klientiem augstu darba ar programmām kultūru un zināšanas grāmatvedībā.
2. Kvītu korekcija 1C: Grāmatvedība 3.0 (pircēja pozīcija)
Šis dokumenta veids tiek izmantots, lai reģistrētu izmaiņas no piegādātāja saņemtajos dokumentos. Tāpat kā ieviešanā, tā var būt kļūda vai saskaņotas izmaiņas.
Dokuments tiek ģenerēts, pamatojoties uz dokumentu Preču un pakalpojumu saņemšana.
Kvītu koriģēšanai ir 3 veidu darbības:
Korekcijas var būt vairāku veidu:
1. Pielāgošana pēc pušu vienošanās- saskaņoto pakalpojumu, darbu vai piegādāto preču cenas vai apjoma izmaiņas. Tiek izrakstīts korekcijas rēķins (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 168. panta 3. punkts)
2. Labojums primārajos dokumentos- piegādātāja pieļauto kļūdu labošana, veidojot aktu vai rēķinu.
3. Savas kļūdas labošana- šāda veida darbība ir paredzēta, lai labotu nepareizus datus dokumentā, piemēram, ienākošā numura, nodokļu identifikācijas numura, kontrolpunkta, rēķina datuma...
Aizpildiet galveni un dodieties uz cilni Produkti.
Produktu cilnē mēs veicam izmaiņas preču cenā vai daudzumā.
Nosūtiet šo rakstu uz manu e-pastu
Kļūdas, sagatavojot primāro dokumentāciju gan pārdevējam, gan pircējam, diemžēl ir izplatītas, un katram grāmatvedim, kas strādā ar programmu 1c, būtu jāzina, kā veikt korekcijas čekos un pārdošanas apjomos 1.c. Mēs jau rakstījām par ieviešanas korekciju veikšanu rakstā Kā veikt ieviešanas pielāgojumus 1C; mēs to neatkārtosim. Šajā rakstā mēs jums pateiksim, kā pielāgot kvītis 1c; piemēram, mēs izmantosim grāmatvedības 3.0 konfigurāciju.
Šiem nolūkiem tiek izmantots dokuments Kvīts korekcija. To ievada, kā likums, pamatojoties uz iepriekš izsniegtu kvīts dokumentu, kurā radusies kļūda, vai pamatojoties uz iepriekš veiktu korekciju, pēc kuras izdarīšanas kļūda arī tika konstatēta.
Lūdzu, atstājiet komentāros jūs interesējošās tēmas, lai mūsu eksperti tās analizētu mācību rakstos un video instrukcijās.
Šeit jums ir iespēja veikt trīs veidu izmaiņas, kuras regulē darbības veids. Atkarībā no tā daļēji tiks mainīts aizpildāmo lauku sastāvs. Sākotnēji, ievadot dokumentu, dati no cilnēm tiek ievietoti automātiski, pēc tam tiek veikti labojumi.
Korekcija pēc pušu vienošanās tiek izmantota, ja starp pirkšanas un pārdošanas darījuma pusēm pēc dokumentācijas iesniegšanas ir panākta vienošanās par preču un materiālu, darbu vai pakalpojumu cenas maiņu. Korekcija šajā gadījumā attiecas uz kārtējo periodu.
Šajā gadījumā jums jānorāda:
·Piegādātāja dokumenta numurs un datums;
·Iespēja atspoguļot PVN grāmatvedībā vai visās grāmatvedības sadaļās;
·Nepieciešamība atjaunot PVN pārdošanas grāmatiņā (samazinot summu, tiks izveidots atjaunojošs ieraksts par iepriekš ierakstīto PVN atskaitījumu). Lūdzam ņemt vērā, ka summai pieaugot, tad PVN atkāpi var pieņemt atskaitīšanai, lai to izdarītu, būs jāizveido Pirkumu virsgrāmatas ierakstu forma un jāaizpilda cilne PVN atskaitīšana;
·Avansa nobīdes iespēja: automātiski vai nē;
· Izmaiņas cilnēs Produkti, pakalpojumi vai aģentūru pakalpojumi. Šeit katrai pozīcijai tabulas sadaļā atbilst divas rindas, kas atspoguļo datus pirms un pēc izmaiņām;
·Ir reģistrēts labošanas rēķins.
Labojumi primārajos dokumentos tiek konstatēti, kad pārdevējs ir atklājis kļūdas, ko pieļāvis pārdevējs viņa sniegtajā nosūtīšanas dokumentācijā. Šie grozījumi tiks veikti laika posmā, kurā tika ieviests labojamais dokuments.
Šeit jums jāievada:
· Labojuma numurs un datums;
· Iespēja atspoguļot korekcijas. Atšķirībā no iepriekš minētā darbības veida šeit ir pievienota trešā iespēja - tikai drukātā veidā
·Avansa ofseta iespēja;
· Reģistrēt rēķinu.
Jūsu kļūdas labošana tiek veikta, ja jūsu uzņēmuma darbinieks ir kļūdījies, un tam nav nekāda sakara ar piegādātāju, labojumi tiks veikti laikā, kad tika iesniegts kļūdains dokuments.
Šajā veidlapā jums jānorāda:
· Labojuma numurs un datums;
·Iespēja atspoguļot korekcijas;
·Avansa ofseta iespēja;
· Jauni dati cilnēs Produkti, pakalpojumi vai aģentūru pakalpojumi;
·Ievadiet rēķinu.
Pēc visu datu aizpildīšanas dokuments ir jāapstrādā.
