Ajustarea chitanței în funcție de ajustare. Ajustarea încasărilor în contabilitate

Experții 1C spun cum utilizatorii își pot corecta propriile greșeli din anii trecuți făcute în contabilitate și contabilitate fiscală pentru impozitele pe venit.

Pentru a simplifica contabilitatea impozitului pe venit, programul 1C:Accounting 8 versiunea 3.0 implementează următorul mecanism de corectare a erorilor din anii anteriori legate de reflectarea recepției de bunuri (lucrări, servicii). Dacă erori (distorsiuni):

a condus la o subestimare a sumei impozitului de plătit, apoi se efectuează modificări ale datelor contabile fiscale pentru perioada fiscală precedentă;
nu a condus la o subestimare a sumei impozitului de plătit, atunci modificările datelor contabile fiscale se fac în perioada fiscală curentă.

Dacă contribuabilul dorește totuși să își exercite dreptul și să depună la organul fiscal o declarație de impozit pe venit actualizată pentru perioada anterioară (în cazul în care erorile (denaturarea) nu au condus la o subestimare a sumei impozitului, atunci utilizatorul va avea pentru a ajusta manual datele contabile fiscale.

Exemplul 1

Pentru corectarea erorilor privind supraestimarea costurilor din perioada fiscală anterioară se folosește și documentul Ajustarea încasărilor cu tipul de operare Corectare în documentele primare. Diferența este că data documentului de înființare și data documentului de ajustare se referă la ani diferiți: în câmp din document Ajustarea încasărilor indicați data: 29.02.2016 . După aceasta, formularul de document Ajustarea încasărilor pe marcaj Principal modificat: în zona detaliilor Reflectarea veniturilor și cheltuielilor apare un câmp în locul butoanelor radio Postul altor venituri si cheltuieli:.În acest câmp trebuie să indicați articolul dorit - Profit (pierderea anilor anteriori) selectându-l din director Alte venituri și cheltuieli.

Procedura de completare a părții tabelare Serviciiși înregistrarea versiunii corectate a documentului Factura primita nu diferă de ordinea descrisă în exemplul 1 din articol „Corectarea erorii anului de raportare în 1C: Contabilitate 8”.

Vă rugăm să rețineți, dacă sistemul de contabilitate al organizației New Interior LLC a stabilit o dată pentru interzicerea modificărilor datelor din perioada „închisă” (adică, perioada pentru care raportarea este transmisă autorităților de reglementare - de exemplu, 31.12.2015 ), atunci când încercați să postați documentul pe ecran, va apărea un mesaj care indică faptul că este imposibil să modificați datele în perioada interzisă. Acest lucru se întâmplă deoarece documentul Ajustarea încasărilorîn situația descrisă, efectuează modificări ale datelor contabile fiscale (pentru impozitul pe venit) pentru perioada fiscală anterioară (pentru septembrie 2015). Pentru a posta un document Ajustarea încasărilor Data interzicerii modificărilor datelor va trebui să fie ridicată temporar.

După completarea documentului Ajustarea încasărilorînregistrările și evidențele contabile vor fi generate în resurse speciale în scopuri contabile fiscale pentru impozitul pe venit (Fig. 1).

Orez. 1. Rezultatul efectuării documentului „Reglare chitanță”.

Pe lângă înregistrările în registrul contabil, în registrele de acumulare se trec înregistrări corective TVA prezentatȘi achiziții cu TVA. Toate înregistrările legate de ajustarea TVA pentru trimestrul al treilea nu diferă de înregistrările din Exemplul 1 din articol „Corectarea erorii anului de raportare în 1C: Contabilitate 8”, întrucât în ceea ce privește TVA-ul în acest exemplu procedura de corectare nu este diferită. Să aruncăm o privire mai atentă asupra modului în care erorile din anii precedenți sunt corectate în contabilitate și contabilitate fiscală pentru impozitele pe venit.

Conform paragrafului 14 din PBU 22/2010, profitul rezultat din scăderea costului umflat al chiriei în valoare de 30.000 de ruble este reflectat în contabilitate ca parte a altor venituri ale perioadei curente (corectat printr-o înscriere în creditul de contul 91.01 „Alte venituri” în februarie 2016).

În contabilitatea fiscală, în conformitate cu paragraful 1 al articolului 54 din Codul fiscal al Federației Ruse, costul umflat al chiriei ar trebui să crească baza de impozitare pentru perioada în care a fost făcută eroarea specificată (denaturarea). Prin urmare, suma este de 30.000 de ruble. reflectat în veniturile din vânzări și formează rezultatul financiar cu înregistrări din septembrie 2015.

Pentru a contabiliza rezultatul ajustării decontărilor cu contrapărți (dacă o astfel de ajustare este efectuată după sfârșitul perioadei de raportare), programul utilizează contul 76.K „Ajustarea decontărilor din perioada anterioară”. Contul 76.K reflectă datoria pentru decontări cu contrapărți, începând de la data tranzacției care face obiectul ajustării, până la data tranzacției de corectare (în exemplul nostru, din septembrie 2015 până în februarie 2016).
Vă rugăm să rețineți că înregistrarea Suma de NU DT 76.K Suma de NU CT 90.01.1- aceasta este o intrare condiționată care servește doar la ajustarea bazei de impozitare către o creștere și calcul corect al impozitului pe venit.

În exemplul nostru, baza de impozitare a crescut nu datorită creșterii veniturilor din vânzări, ci datorită scăderii costurilor indirecte. Veniturile și cheltuielile în declarația actualizată trebuie reflectate corect, astfel încât utilizatorul să poată alege una dintre următoarele opțiuni:

Ajustați manual indicatorii din Anexa nr. 1 și Anexa nr. 2 la fișa 02 din declarația de profit actualizată pentru 9 luni și pentru 2015 (reduceți veniturile din vânzări și, în același timp, reduceți cheltuielile indirecte cu 30.000 de ruble);
ajustați manual corespondența conturilor în scopuri contabile fiscale, așa cum se arată în Figura 2.

Orez. 2. Reglaje cablaj

Întrucât după efectuarea modificărilor, rezultatul financiar pe anul 2015 în contabilitate fiscală s-a modificat, în decembrie 2015 este necesară repetarea operațiunii de reglementare. reforma echilibrului, incluse în procesare Închiderea lunii.

Acum, la completarea automată a rapoartelor, datele contabile fiscale corectate vor apărea atât în declarația de impozit pe venit actualizată pe 9 luni din 2015, cât și în declarația de impozit pe profit actualizată pentru anul 2015.

În același timp, utilizatorul are inevitabil întrebări care sunt direct legate de contabilitate:

Cum se ajustează soldul decontărilor cu bugetul pentru impozitul pe venit, care se va modifica după plata suplimentară a sumei impozitului?
De ce, după ajustarea ultimei perioade, nu este îndeplinită relația cheie BU = NU + PR + BP?

Pentru a percepe suplimentar impozitul pe venit dintr-o creștere a bazei de impozitare care a apărut ca urmare a corecțiilor aduse contabilității fiscale, în perioada în care a fost descoperită eroarea (februarie 2016), trebuie să introduceți o înregistrare contabilă în program folosind Operațiuni, introdus manual:

Debit 99.01.1 Credit 68.04.1 cu al doilea subconto Bugetul federal

Pentru suma plății suplimentare către bugetul federal;

Debit 99.01.1 Credit 68.04.1 cu al doilea subconto Bugetul regional

Pentru suma plății suplimentare la bugetul entităților constitutive ale Federației Ruse.

În ceea ce privește egalitatea BU = NU + PR + BP, într-adevăr, după ajustarea perioadei precedente, nu se menține. Raport Analiza situației contabilității fiscale pentru impozitul pe venit(capitol Rapoarte) pentru anul 2015 va ilustra, de asemenea, că regula Evaluare pe baza datelor contabile = Evaluare pe baza datelor contabile fiscale + Diferente permanente si temporare nu funcționează pentru partiții ImpozitȘi Sursa de venit. Această situație apare din cauza discrepanțelor din legislația contabilă și fiscală și în acest caz nu este o eroare.

Conform paragrafului 1 al articolului 81 din Codul fiscal al Federației Ruse, corectarea unei erori care a condus la o subestimare a bazei de impozitare trebuie să se reflecte în perioada de reflectare a tranzacției inițiale, iar în contabilitate, corectarea o eroare din anii anteriori este facuta de perioada curenta. Diferențele permanente și temporare sunt concepte legate de contabilitate („Regulamentul privind contabilitatea „Contabilitatea calculelor impozitului pe profit” PBU 18/02”, aprobat prin ordin al Ministerului Finanțelor al Rusiei din 19 noiembrie 2002 nr. 114n). Nu există niciun motiv pentru a recunoaște diferențele din perioada anterioară înainte de a face o înregistrare contabilă corectivă.

După ce corectarea erorii se reflectă în evidențele contabile în perioada de descoperire, rezultatul financiar pentru anul 2016, calculat conform datelor contabile și contabile fiscale, va diferi prin valoarea corectării erorii - profitul în contabilitate va fi mai mare. . Prin urmare, ca urmare a documentului Ajustarea încasărilor se formează o diferență constantă în mărimea erorii corectate (vezi Fig. 1). După finalizarea operațiunii de rutină Calculul impozitului pe venitîn februarie 2016 va fi recunoscută un activ fiscal permanent (PTA).

Important! Dacă contabilul intenționează să facă ajustări față de perioada anterioară și impozitul nu este subestimat, atunci datele fiscale din 1C 8.3 sunt ajustate manual.

Să ne uităm la un exemplu.

Să presupunem că compania Confetprom a descoperit o eroare tehnică în martie la furnizarea serviciilor de comunicații pentru decembrie 2015; valoarea costurilor a fost depășită cu 30.600 de ruble.

S-a emis cu documentul Chitanță (acte, facturi) de la secțiunea Achiziții. De asemenea, a fost înregistrată imediat o factură:

A fost emisă și o factură:

iar TVA-ul a fost acceptat pentru deducere:

A fost emis un document corectiv pentru această chitanță.

Este important să se determine motivul ajustării (tipul de operare):

Corectarea propriei erori - dacă se comite o eroare tehnică, dar documentele primare sunt corecte.
Corectarea documentelor primare - dacă conformitatea bunurilor/serviciilor și a altor lucruri nu coincide cu documentele primare, există o eroare tehnică în documentele furnizorului.

Să ne uităm la acest exemplu în aceste două situații.

Greșeală proprie

În acest caz, a fost făcută o eroare tehnică în valoare de către contabil, așa că selectăm Corectați propria eroare:

La editarea unui document dintr-o perioadă anterioară, în câmpul Post alte venituri și cheltuieli sunt setate înregistrări corective pentru tranzacțiile din anii anteriori. Acesta este un element de venit/cheltuială cu tipul de element Profit (pierdere) din anii anteriori:

În fila Servicii, introduceți date noi:

În momentul înregistrării, documentul generează înregistrări de anulare în jos dacă suma finală este mai mică decât suma corectată. Și tranzacții suplimentare pentru suma lipsă în situația opusă:

În plus, la ajustarea perioadei anterioare din 1C 8.3, sunt create intrări de ajustare pentru profit (pierdere):

Registrul de achiziții afișează valoarea TVA ajustată:

După corectarea perioadei anterioare în 1C 8.3, trebuie să o faceți pentru ultimul an în secțiunea Operațiuni - Închiderea lunii în decembrie.

Cum să corectați o greșeală dacă ați uitat să introduceți o factură, cum să luați în considerare documentele neevaluate „uitate” din punct de vedere al contabilității fiscale la calcularea impozitului pe venit în 1C 8.3, citiți în

Eroare tehnică în documentele furnizorului

Dacă furnizorul comite o greșeală, Tipul operațiunii este setat la Corectare în documentele primare. Indicăm numărul de corecție atât pentru chitanță, cât și pentru factură:

În fila Servicii, indicați valorile corecte:

Documentul face înregistrări similare cu corectarea propriei erori de ajustare a perioadei precedente. De asemenea, puteți imprima documentele tipărite corectate.

Foaia de transport:

Factura fiscala:

Pentru a reflecta factura corectată în Registrul de achiziții, trebuie să creați documentul Generarea înregistrărilor din registrul de achiziții din secțiunea Operațiuni, selectând Tranzacții regulate cu TVA:

Pe lângă foaia principală din Cartea de achiziții:

Corecția se reflectă și în foaia suplimentară:

Ajustarea vânzărilor din perioada anterioară

Să ne uităm la un exemplu.

Să presupunem că compania Confetprom a descoperit o eroare tehnică în martie la vânzarea serviciilor de comunicații pentru decembrie 2015; suma veniturilor a fost subestimată cu 20.000 de ruble.

S-a emis cu documentul Vânzări (acte, facturi) de la secțiunea Vânzări. De asemenea, a fost înregistrată imediat o factură:

A fost emis un document corectiv Ajustarea implementării pentru această implementare. Tipul de operare în cazul unei erori tehnice este selectat Corectare în documentele primare. În fila Servicii, trebuie să faceți modificări corective:

De asemenea, este necesară emiterea unei facturi corectate:

Intrările corective se reflectă în mișcările:

Implementarea corectată este reflectată într-o fișă suplimentară a Registrului de vânzări. Pentru a-l crea, trebuie să accesați pagina Vânzări – Cartea vânzărilor:

Cum se corectează o eroare în documentele de primire sau de expediere care afectează documentele primare, precum și registrele contabile fiscale speciale, este discutată în cele ce urmează.

Anularea unui document introdus eronat

Există situații în care un document este introdus din greșeală, de exemplu, creat.

De exemplu, firma Confetprom a descoperit în martie un document inexistent pentru primirea serviciilor de comunicații pentru decembrie 2015.

Efectuat prin operare manuală Operațiune inversă în Operațiuni introduse manual din secțiunea Operațiuni.

În câmpul Document inversat, selectați documentul introdus greșit. Acest document de anulare anulează toate tranzacțiile, precum și taxele TVA:

Pentru a introduce o tranzacție de inversare în Registrul de achiziții, trebuie să creați o reflectare a TVA pentru deducere din pagina Tranzacții:

Este necesar să bifați toate casetele din document;
Asigurați-vă că indicați data înregistrării foii suplimentare:

În fila Produse și servicii:

Completați datele din documentul de plată și setați o sumă negativă;
Asigurați-vă că câmpul Eveniment este setat la TVA trimis pentru deducere:

Puteți verifica dacă anularea unui document eronat este reflectată corect în Cartea de achiziții - secțiunea Achiziții:

Cum să reflectăm implementarea perioadei precedente

Să ne uităm la un exemplu.

Să spunem că în martie, compania Confetprom a descoperit vânzări neînregistrate de servicii de comunicații pentru decembrie 2015.

Pentru a reflecta documentul de implementare uitat din 1C 8.3, creăm Implementarea (acte, facturi) la data la care a fost găsită eroarea. În cazul nostru, martie, nu decembrie:

În documentul de factură indicăm data corectării (martie) și aceeași dată este indicată la Emis (transferat către contrapartidă):

Pentru a reflecta TVA în perioada anterioară, trebuie să bifați caseta Ajustare manuală și să o corectați în registrul TVA vânzări:

Înregistrarea unei foi suplimentare – setată la Da;
Perioada ajustată – setați data documentului original. În cazul nostru, decembrie:

Sunt adesea situații când, după un timp, se descoperă erori în documentele introduse anterior. În astfel de cazuri, este necesară ajustarea documentului.

Mulți oameni intră în document „retroactiv”, îl corectează și îl repostează. Această metodă de a vă corecta propriile greșeli poate duce la erori și consecințe grave. În plus, este adesea necesar să se documenteze pur și simplu discrepanțele în date pentru proceduri ulterioare cu furnizorul.

Este corect să faceți astfel de modificări folosind documentele 1C „Ajustarea încasărilor” și „Ajustarea vânzărilor”. Să ne uităm la instrucțiunile pas cu pas despre cum să lucrați cu ele în 1C 8.3

Exemplu de înregistrare a unei ajustări în scădere a încasărilor

De exemplu, să luăm documentul „Chitanțe (acte, facturi)”. Ajustările aduse implementării în 1C 8.3 sunt absolut similare cu cele primite. Să spunem că acum două luni am emis un document prin care primim niște bunuri în valoare de 8.997,76 ruble.

Dupa sosire incepem sa vindem marfa.

După ceva timp, am descoperit o eroare în documentul de primire. Prețul ar trebui să fie diferit, de exemplu, 223 de ruble. Suma, respectiv, este de 9.143 de ruble.

Apar discrepanțe:

în decontări reciproce;
în contabilitatea TVA.

Pentru a înregistra și a corecta această situație, există un document „Ajustarea chitanței”.

Reglarea poate fi de două tipuri:

Obțineți 267 de lecții video pe 1C gratuit:

Corectare în documentele primare.
Ajustare prin acordul părților.

Diferențele sunt că în primul caz pur și simplu corectăm eroarea găsită în documentul primar. În acest caz, toate coloanele secțiunii tabelare sunt disponibile pentru editare. Poate sa .

La efectuarea de ajustari prin acordul partilor, adica atunci cand partile au convenit ca se modifica conditiile de livrare (se modifica pretul sau cantitatea), coloana cu cota de TVA nu poate fi editata. Dar puteți bifa caseta de selectare „ ” și, de asemenea, puteți crea o factură corectată în 1C 8.3.

Un exemplu de ajustare în jos a încasărilor pentru perioada anterioară:

În plus, este posibil să alegeți unde se va reflecta ajustarea:

în toate secțiunile contabilității;
numai in contabilitatea TVA;
numai în formă tipărită (dacă documentul original este corectat).

Să ne uităm la postările pe care documentul de ajustare le-a creat în 1C:

După cum puteți vedea, documentul corectează diferența dintre factura 60.01 și TVA (factura 19.03). Mai mult, dacă după modificare suma scade, TVA-ul este inversat, iar al 60-lea cont este înregistrat ca debit.

Configurare: 1c contabilitate

Versiunea de configurare: 3.0

Data publicării: 15.02.2017

Adesea, când lucrăm cu programul 1C:Accounting 8.3, vedem cum contabilii sau managerii editează documentele de expediere sau chitanțe în timpul expedierii. Astfel de operațiuni nu sunt permise în program; documentele sunt furnizate pentru astfel de cazuri Ajustări de implementareȘi Ajustarea încasărilor.

Ajustările pot fi făcute fie în sus, fie în jos.

Ajustarea se face atunci când prețul și/sau cantitatea mărfurilor expediate se modifică. Operațiunea de ajustare se realizează prin acordul părților cu executarea unui acord suplimentar de către părți. Ajustarea se poate face pentru Bunuri, Servicii sau Lucrare.

1. Ajustarea implementării 1C: Contabilitate 3.0 (poziția vânzătorului)

Acest tip de document este utilizat pentru înregistrarea modificărilor la cele deja emise cumpărătorului. Astfel de situații pot include situații în care vânzătorul a identificat erori în documentele de expediere sau o modificare convenită a condițiilor de vânzare pentru bunuri, servicii sau lucrări deja vândute.

Ajustările de implementare sunt introduse pe baza:

1. Vânzări (act, factură)

2. Furnizarea serviciilor de producție

3. Raportul comisionarului (principalului) asupra vânzărilor

4. Ajustări de implementare.

Creăm pe baza celor introduse Vânzări de mărfuri document Ajustări de implementare.

În meniu Creați pe baza alege Ajustări de implementare.

Se deschide formularul Ajustări, Tip operație:

Efectuat atunci când condițiile (preț sau volum) se modifică cu acord.

Corectarea erorilor identificate în documentația primară.

În secțiunea tabelară Produse, schimbați linia după schimbare, introduceți date noi despre cantitate sau preț.

Există un formular tipărit convenabil numit , acest document este folosit pentru a conveni asupra modificărilor termenilor contractului cu cumpărătorul, adică acest document confirmă consimțământul ambelor părți la ajustare.

Formularul tipărit conține toate datele necesare pentru a conveni asupra unui acord de modificare a valorii. Antetul este completat cu detaliile vânzătorului și cumpărătorului, partea tabulară conține bunurile, serviciile sau lucrările pentru care se fac modificări, iar subsolul are locuri pentru semnătura angajaților cumpărătorului și vânzătorului.

Toate ajustările create sunt stocate într-un jurnal. Situat in sectiune.

Dacă trebuie să faceți o ajustare pentru o ajustare, atunci această posibilitate este inclusă și în program. Pentru a face acest lucru, să mergem la revistă Vânzări - Ajustarea vânzărilor iar pe baza documentului deja creat, vom introduce unul nou.

Operațiuni destul de simple de generare a documentelor de ajustare care vă vor permite să vă protejați interesele și să respectați legea. De asemenea, arată-le clienților tăi o cultură înaltă de lucru cu programe și cunoștințe de contabilitate.

2. Ajustarea încasărilor 1C: Contabilitate 3.0 (poziția cumpărătorului)

Acest tip de document este utilizat pentru înregistrarea modificărilor documentelor primite de la furnizor. Ca și în cazul implementării, aceasta ar putea fi o eroare sau o schimbare negociată.

Documentul este generat pe baza documentului Recepția de bunuri și servicii.

Există 3 tipuri de operațiuni în ajustarea încasărilor:

Ajustările pot fi de mai multe tipuri:

1. Ajustare prin acordul părților- modificarea convenită a prețului sau volumului serviciilor, lucrărilor sau bunurilor furnizate. Se emite o factură de ajustare (clauza 3 a articolului 168 din Codul fiscal al Federației Ruse)

2. Rectificarea în documentele primare- corectarea erorilor facute de furnizor la generarea Actului sau Facturii.

3. Corectarea propriei greșeli- acest tip de operațiune are scopul de a corecta date incorecte dintr-un document, cum ar fi numărul de intrare, numărul de identificare fiscală, punctul de control, data facturii...

Completați antetul și accesați fila Produse.

În fila produse facem modificări Prețului sau Cantității produselor.

Trimite acest articol pe e-mailul meu

Greșelile la pregătirea documentației primare, atât de către vânzător, cât și de către cumpărător, sunt, din păcate, obișnuite, iar fiecare contabil care lucrează cu programul 1c ar trebui să știe să facă ajustări la încasări și vânzări în 1c. Am scris deja despre efectuarea ajustărilor de implementare în articolul Cum se face ajustări de implementare în 1C; nu vom repeta acest lucru. În acest articol vă vom spune cum să ajustați încasările în 1c; de exemplu, vom folosi configurația Contabilitate 3.0.

În aceste scopuri se utilizează documentul Ajustare Chitanță. Se înscrie, de regulă, pe baza unui document de chitanță eliberat anterior în care s-a produs o eroare, sau pe baza unei ajustări efectuate anterior, în urma căreia s-a identificat și eroarea.

Vă rugăm să lăsați subiectele care vă interesează în comentarii, pentru ca experții noștri să le analizeze în articole de instrucție și instrucțiuni video.

Aici aveți posibilitatea de a face trei tipuri de modificări, care sunt reglementate de tipul de operațiune. În funcție de aceasta, compoziția câmpurilor de completat va fi parțial modificată. Inițial, la introducerea unui document, datele din file sunt introduse automat, apoi se fac corecții.

O ajustare prin acordul părților este utilizată dacă între părțile la tranzacția de vânzare-cumpărare, după depunerea documentației, s-a ajuns la un acord de modificare a prețului bunurilor și materialelor, lucrărilor sau serviciilor. Corecția în acest caz se aplică perioadei curente.

În acest caz, trebuie să specificați:

·Numărul și data documentului furnizor;

·Opțiune de a reflecta TVA în contabilitate sau în toate secțiunile contabilității;

·Necesitatea restabilirii TVA-ului în cartea de vânzări (dacă se reduce suma, se va crea o înregistrare de restabilire pentru deducerea TVA înregistrată anterior). Vă rugăm să rețineți că, în cazul în care suma crește, atunci abaterea TVA poate fi acceptată pentru deducere; pentru a face acest lucru, va trebui să creați o Formare de înscrieri în registrul de achiziții și să completați fila Deducere TVA;

·Opțiune de compensare avansată: automat sau nu;

·Modificări în filele Produse, Servicii sau Servicii de agenție. Aici, fiecare poziție din secțiunea tabelară corespunde cu două rânduri, care reflectă datele înainte și după modificare;

·Se înregistrează o factură de corecție.

Rectificările în documentele primare se stabilesc atunci când sunt descoperite erori făcute de vânzător în documentația de expediere furnizată de acesta. Aceste modificări vor fi efectuate în perioada în care a fost introdus documentul în curs de corectare.

Aici trebuie să introduceți:

· Numărul și data corectării;

·Opțiune pentru ajustări reflectorizante. Spre deosebire de tipul de operațiune de mai sus, aici este adăugată o a treia opțiune - doar în formă tipărită

·Opțiune de compensare avansată;

· Înregistrați o factură.

Corectarea propriei erori se efectuează în cazul în care un angajat al companiei dumneavoastră a făcut o greșeală, iar aceasta nu are nicio legătură cu furnizorul; corecțiile se vor face în perioada în care a fost depus documentul eronat.

În acest formular trebuie să indicați:

· Numărul și data corectării;

·Opțiune pentru ajustări reflectorizante;

·Opțiune de compensare avansată;

·Date noi în filele Produse, Servicii sau Servicii de agenție;

·Introduceți factura.

După completarea tuturor datelor, documentul trebuie procesat.