การปรับการรับตามการปรับปรุง การปรับรายรับในการบัญชี

ผู้เชี่ยวชาญ 1C บอกว่าผู้ใช้สามารถแก้ไขข้อผิดพลาดของตนเองในปีที่ผ่านมาในการบัญชีและการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ได้อย่างไร

เพื่อลดความซับซ้อนของการบัญชีภาษีเงินได้ โปรแกรม 1C: การบัญชี 8 เวอร์ชัน 3.0 ใช้กลไกต่อไปนี้เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดของปีก่อนหน้าที่เกี่ยวข้องกับการสะท้อนการรับสินค้า (งานบริการ) หากเกิดข้อผิดพลาด (การบิดเบือน):

• นำไปสู่การประเมินจำนวนภาษีที่ต้องชำระต่ำเกินไปจากนั้นจึงทำการเปลี่ยนแปลงข้อมูลการบัญชีภาษีสำหรับรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า
• ไม่ได้นำไปสู่การประเมินจำนวนภาษีที่ต้องชำระต่ำเกินไปดังนั้นการเปลี่ยนแปลงข้อมูลการบัญชีภาษีจะเกิดขึ้นในรอบระยะเวลาภาษีปัจจุบัน

หากผู้เสียภาษียังคงต้องการใช้สิทธิ์ของเขาและส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีเพื่อขอคืนภาษีรายได้ที่อัปเดตสำหรับงวดก่อนหน้า (ในกรณีที่ข้อผิดพลาด (การบิดเบือน) ไม่ได้นำไปสู่การระบุจำนวนภาษีต่ำไป) ผู้ใช้จะมี เพื่อปรับข้อมูลการบัญชีภาษีด้วยตนเอง

ตัวอย่างที่ 1

เพื่อแก้ไขข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการประเมินค่าสูงเกินไปของต้นทุนของรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า เอกสารนี้จะถูกนำมาใช้ด้วย การปรับใบเสร็จรับเงินกับประเภทของการดำเนินงาน การแก้ไขในเอกสารหลักข้อแตกต่างคือวันที่ของเอกสารมูลนิธิและวันที่ของเอกสารการปรับปรุงอ้างอิงถึงปีที่แตกต่างกัน: ในสนาม จากเอกสาร การปรับใบเสร็จรับเงินระบุวันที่: 02/29/2016 . หลังจากนี้แบบฟอร์มเอกสาร การปรับใบเสร็จรับเงินบนบุ๊กมาร์ก หลักแก้ไขแล้ว: ในส่วนของรายละเอียด ภาพสะท้อนของรายได้และค่าใช้จ่ายช่องจะปรากฏขึ้นแทนปุ่มตัวเลือก รายการรายได้และค่าใช้จ่ายอื่นๆ:.ในฟิลด์นี้ คุณต้องระบุบทความที่ต้องการ - กำไร (ขาดทุนของปีก่อน)โดยเลือกจากไดเร็กทอรี รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ

ขั้นตอนการกรอกส่วนที่เป็นตาราง บริการและการลงทะเบียนเอกสารฉบับแก้ไข ได้รับใบแจ้งหนี้แล้วไม่แตกต่างจากลำดับที่อธิบายไว้ในตัวอย่างที่ 1 ในบทความ "การแก้ไขข้อผิดพลาดปีที่รายงานใน 1C: การบัญชี 8"

โปรดทราบหากระบบบัญชีขององค์กร New Interior LLC ได้กำหนดวันที่ห้ามไม่ให้มีการเปลี่ยนแปลงข้อมูลในช่วง "ปิด" (เช่นระยะเวลาที่รายงานไปยังหน่วยงานกำกับดูแล - เช่น 31/12/2558 ) เมื่อคุณพยายามโพสต์เอกสารบนหน้าจอ จะมีข้อความปรากฏขึ้น ระบุว่าไม่สามารถเปลี่ยนแปลงข้อมูลในช่วงเวลาที่ห้ามได้ สิ่งนี้เกิดขึ้นเนื่องจากเอกสาร การปรับใบเสร็จรับเงินในสถานการณ์ที่อธิบายไว้ ทำการเปลี่ยนแปลงข้อมูลการบัญชีภาษี (สำหรับภาษีเงินได้) สำหรับรอบระยะเวลาภาษีก่อนหน้า (สำหรับเดือนกันยายน 2558) เพื่อโพสต์เอกสาร การปรับใบเสร็จรับเงินวันที่ห้ามการเปลี่ยนแปลงข้อมูลจะต้องถูกยกเลิกชั่วคราว

หลังจากกรอกเอกสารเรียบร้อยแล้ว การปรับใบเสร็จรับเงินรายการและบันทึกทางบัญชีจะถูกสร้างขึ้นในแหล่งข้อมูลพิเศษเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้ (รูปที่ 1)

ข้าว. 1. ผลการดำเนินการเอกสาร “การปรับใบเสร็จรับเงิน”

นอกเหนือจากรายการในทะเบียนการบัญชีแล้ว รายการแก้ไขยังถูกป้อนลงในทะเบียนสะสมอีกด้วย ภาษีมูลค่าเพิ่มที่นำเสนอและ การซื้อภาษีมูลค่าเพิ่ม. รายการทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการปรับปรุง VAT สำหรับไตรมาสที่สามไม่แตกต่างจากรายการในตัวอย่างที่ 1 ในบทความ "การแก้ไขข้อผิดพลาดปีที่รายงานใน 1C: การบัญชี 8"เนื่องจากในแง่ของภาษีมูลค่าเพิ่มในตัวอย่างนี้ ขั้นตอนการแก้ไขไม่แตกต่างกัน มาดูกันว่าข้อผิดพลาดจากปีก่อนได้รับการแก้ไขอย่างไรในการบัญชีและการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้

ตามวรรค 14 ของ PBU 22/2010 กำไรที่เกิดจากการลดลงของต้นทุนค่าเช่าที่สูงเกินจริงจำนวน 30,000 รูเบิลจะแสดงในการบัญชีซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของรายได้อื่นของงวดปัจจุบัน (แก้ไขโดยรายการในเครดิตของ บัญชี 91.01 “รายได้อื่น” ในเดือนกุมภาพันธ์ 2559)

ในการบัญชีภาษีตามวรรค 1 ของข้อ 54 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย ค่าเช่าที่สูงเกินจริงควรเพิ่มฐานภาษีในช่วงเวลาที่เกิดข้อผิดพลาดที่ระบุ (การบิดเบือน) ดังนั้นจำนวนคือ 30,000 รูเบิล สะท้อนให้เห็นในรายได้จากการขายและสร้างผลลัพธ์ทางการเงินพร้อมบันทึกลงวันที่กันยายน 2558

เพื่อพิจารณาผลลัพธ์ของการปรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา (หากการปรับดังกล่าวเกิดขึ้นหลังจากสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน) โปรแกรมจะใช้บัญชี 76.K "การปรับการชำระหนี้ของงวดก่อนหน้า" บัญชี 76.K สะท้อนถึงหนี้สำหรับการชำระหนี้กับคู่สัญญา เริ่มจากวันที่ทำธุรกรรมที่อาจต้องมีการปรับปรุง จนถึงวันที่แก้ไขธุรกรรม (ในตัวอย่างของเราตั้งแต่เดือนกันยายน 2558 ถึงกุมภาพันธ์ 2559)
โปรดทราบว่าการบันทึก จำนวน NU DT 76.K จำนวน NU CT 90.01.1- นี่เป็นรายการแบบมีเงื่อนไขซึ่งทำหน้าที่เพียงเพื่อปรับฐานภาษีไปสู่การเพิ่มและการคำนวณภาษีเงินได้ที่ถูกต้องเท่านั้น

ในตัวอย่างของเรา ฐานภาษีเพิ่มขึ้นไม่ได้เกิดจากรายได้จากการขายเพิ่มขึ้น แต่เนื่องจากต้นทุนทางอ้อมลดลง รายได้และค่าใช้จ่ายในการประกาศที่อัปเดตจะต้องสะท้อนให้เห็นอย่างถูกต้อง เพื่อให้ผู้ใช้สามารถเลือกหนึ่งในตัวเลือกต่อไปนี้:

ปรับตัวบ่งชี้ในภาคผนวกหมายเลข 1 และภาคผนวกหมายเลข 2 ด้วยตนเองไปยังแผ่นงาน 02 ของการประกาศกำไรที่อัปเดตแล้วเป็นเวลา 9 เดือนและสำหรับปี 2558 (ลดรายได้จากการขายและในเวลาเดียวกันก็ลดค่าใช้จ่ายทางอ้อมลง 30,000 รูเบิล)
ปรับความสอดคล้องของบัญชีด้วยตนเองเพื่อการบัญชีภาษีดังแสดงในรูปที่ 2

ข้าว. 2. การปรับสายไฟ

เนื่องจากหลังจากทำการเปลี่ยนแปลงผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับปี 2558 ในการบัญชีภาษีก็เปลี่ยนไปในเดือนธันวาคม 2558 มีความจำเป็นต้องดำเนินการตามกฎระเบียบซ้ำ การปฏิรูปความสมดุลรวมอยู่ในการประมวลผล ปิดท้ายเดือน.

ตอนนี้เมื่อกรอกรายงานโดยอัตโนมัติข้อมูลการบัญชีภาษีที่แก้ไขจะปรากฏทั้งในการคืนภาษีเงินได้ที่อัปเดตสำหรับ 9 เดือนปี 2558 และในการคืนภาษีเงินได้นิติบุคคลที่อัปเดตสำหรับปี 2558

ในขณะเดียวกันผู้ใช้ก็มีคำถามที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการบัญชีอย่างหลีกเลี่ยงไม่ได้:

• จะปรับยอดการชำระหนี้ด้วยงบประมาณภาษีเงินได้ซึ่งจะเปลี่ยนแปลงหลังจากชำระภาษีเพิ่มเติมได้อย่างไร
• เหตุใดหลังจากปรับช่วงสุดท้ายแล้ว ความสัมพันธ์หลัก BU = NU + PR + BP จึงไม่บรรลุผล

หากต้องการเรียกเก็บภาษีเงินได้จากการเพิ่มฐานภาษีที่เกิดขึ้นอันเป็นผลมาจากการแก้ไขการบัญชีภาษีในช่วงเวลาที่พบข้อผิดพลาด (กุมภาพันธ์ 2559) คุณต้องป้อนรายการบัญชีลงในโปรแกรมโดยใช้ การดำเนินงานป้อนด้วยตนเอง:

เดบิต 99.01.1 เครดิต 68.04.1กับคอนโตย่อยที่สอง งบประมาณของรัฐบาลกลาง

สำหรับจำนวนเงินที่จ่ายเพิ่มเติมให้กับงบประมาณของรัฐบาลกลาง

เดบิต 99.01.1 เครดิต 68.04.1กับคอนโตย่อยที่สอง งบประมาณภูมิภาค

สำหรับจำนวนเงินที่จ่ายเพิ่มเติมให้กับงบประมาณของหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซีย

ส่วนความเสมอภาค BU = NU + PR + BP จริงๆ หลังจากปรับงวดก่อนหน้าแล้วก็ไม่คงอยู่ รายงาน การวิเคราะห์สถานะการบัญชีภาษีสำหรับภาษีเงินได้(บท รายงาน) สำหรับปี 2558 ยังได้แสดงให้เห็นว่ากฎเกณฑ์ดังกล่าว การประเมินราคาตามข้อมูลทางบัญชี = การประเมินราคาตามข้อมูลการบัญชีภาษี + ผลแตกต่างถาวรและผลแตกต่างชั่วคราวใช้งานไม่ได้กับพาร์ติชั่น ภาษีและ รายได้.สถานการณ์นี้เกิดขึ้นเนื่องจากความแตกต่างในกฎหมายว่าด้วยการบัญชีและการบัญชีภาษีและในกรณีนี้ไม่ใช่ข้อผิดพลาด

ตามวรรค 1 ของมาตรา 81 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย การแก้ไขข้อผิดพลาดที่นำไปสู่การกล่าวฐานภาษีต่ำจะต้องสะท้อนให้เห็นในช่วงเวลาของการสะท้อนของธุรกรรมดั้งเดิม และในการบัญชี การแก้ไข ข้อผิดพลาดจากปีก่อนเกิดขึ้นตามงวดปัจจุบัน ผลแตกต่างถาวรและผลต่างชั่วคราวเป็นแนวคิดที่เกี่ยวข้องกับการบัญชี (“ข้อบังคับเกี่ยวกับการบัญชี“ การบัญชีสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล” PBU 18/02” ได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 19 พฤศจิกายน 2545 ฉบับที่ 114n) ไม่มีเหตุผลที่จะรับรู้ความแตกต่างในช่วงเวลาก่อนหน้าก่อนทำการรายการบัญชีแก้ไข

หลังจากการแก้ไขข้อผิดพลาดปรากฏในบันทึกทางบัญชีในช่วงระยะเวลาการค้นพบผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับปี 2559 ซึ่งคำนวณตามข้อมูลการบัญชีและการบัญชีภาษีจะแตกต่างกันไปตามจำนวนการแก้ไขข้อผิดพลาด - กำไรในการบัญชีจะมากขึ้น . ดังนั้นผลจากเอกสารดังกล่าว การปรับใบเสร็จรับเงินความแตกต่างคงที่จะเกิดขึ้นตามจำนวนข้อผิดพลาดที่แก้ไข (ดูรูปที่ 1) หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการตามปกติแล้ว การคำนวณภาษีเงินได้ในเดือนกุมภาพันธ์ 2559 สินทรัพย์ภาษีถาวร (PTA) จะถูกรับรู้

สำคัญ! หากนักบัญชีวางแผนที่จะทำการปรับปรุงงวดก่อนหน้าและไม่ได้ประเมินภาษีต่ำไป ข้อมูลภาษีใน 1C 8.3 จะถูกปรับด้วยตนเอง

ลองดูตัวอย่าง

สมมติว่า บริษัท Confetprom ค้นพบข้อผิดพลาดทางเทคนิคในเดือนมีนาคมเมื่อให้บริการการสื่อสารในเดือนธันวาคม 2558 มีค่าใช้จ่ายเกิน 30,600 รูเบิล

มีการออกเอกสารใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้) จากส่วนการซื้อ ใบแจ้งหนี้ก็ถูกลงทะเบียนทันทีเช่นกัน:

มีการออกใบแจ้งหนี้ด้วย:

และยอมรับการหักภาษีมูลค่าเพิ่ม:

มีการออกเอกสารแก้ไขสำหรับใบเสร็จรับเงินนี้

สิ่งสำคัญคือต้องระบุเหตุผลในการปรับเปลี่ยน (ประเภทการดำเนินการ):

• แก้ไขข้อผิดพลาดของคุณเอง - หากเกิดข้อผิดพลาดทางเทคนิค แต่เอกสารหลักถูกต้อง
• การแก้ไขเอกสารหลัก - หากความสอดคล้องของสินค้า/บริการและสิ่งอื่น ๆ ไม่ตรงกับเอกสารหลัก แสดงว่าเอกสารของซัพพลายเออร์เกิดข้อผิดพลาดทางเทคนิค

ลองดูตัวอย่างนี้ในสองสถานการณ์นี้

ความผิดพลาดของตัวเอง

ในกรณีนี้ นักบัญชีเกิดข้อผิดพลาดทางเทคนิคในจำนวนเงิน ดังนั้นเราจึงเลือกแก้ไขข้อผิดพลาดของเราเอง:

เมื่อแก้ไขเอกสารจากงวดก่อนหน้า ในฟิลด์รายการรายได้และค่าใช้จ่ายอื่น รายการแก้ไขสำหรับธุรกรรมของปีก่อนหน้าจะถูกตั้งค่า นี่คือรายการรายได้/ค่าใช้จ่ายที่มีประเภทรายการ กำไร (ขาดทุน) ของปีก่อน:

บนแท็บบริการ ป้อนข้อมูลใหม่:

เมื่อผ่านรายการ เอกสารจะสร้างรายการกลับรายการลงหากจำนวนเงินสุดท้ายน้อยกว่าจำนวนเงินที่แก้ไข และธุรกรรมเพิ่มเติมสำหรับจำนวนเงินที่ขาดหายไปในสถานการณ์ตรงกันข้าม:

นอกจากนี้ เมื่อปรับช่วงเวลาก่อนหน้าใน 1C 8.3 รายการการปรับปรุงสำหรับกำไร (ขาดทุน) จะถูกสร้างขึ้น:

สมุดบัญชีการซื้อจะแสดงจำนวน VAT ที่ปรับปรุงแล้ว:

หลังจากแก้ไขช่วงเวลาก่อนหน้าใน 1C 8.3 คุณต้องทำสำหรับปีที่แล้วในส่วนการดำเนินการ - ปิดเดือนในเดือนธันวาคม

วิธีแก้ไขข้อผิดพลาดหากคุณลืมป้อนใบแจ้งหนี้วิธีคำนึงถึงเอกสารที่ไม่ได้บัญชี "ลืม" ในแง่ของการบัญชีภาษีเมื่อคำนวณภาษีเงินได้ใน 1C 8.3 อ่านใน

ข้อผิดพลาดทางเทคนิคในเอกสารของซัพพลายเออร์

หากซัพพลายเออร์ทำผิดพลาด ประเภทการดำเนินการจะถูกตั้งค่าเป็นการแก้ไขในเอกสารหลัก เราระบุหมายเลขแก้ไขสำหรับทั้งใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้:

บนแท็บบริการ ระบุค่าที่ถูกต้อง:

เอกสารจัดทำรายการที่คล้ายกันพร้อมการแก้ไขข้อผิดพลาดในการปรับงวดก่อนหน้า คุณยังสามารถพิมพ์เอกสารที่พิมพ์ถูกต้องได้

ใบเบิก:

ใบแจ้งหนี้:

เพื่อให้สะท้อนถึงใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องในสมุดซื้อ คุณต้องสร้างเอกสารการสร้างรายการสมุดซื้อจากส่วนการดำเนินการโดยเลือกธุรกรรม VAT ปกติ:

นอกเหนือจากเอกสารหลักในสมุดการสั่งซื้อแล้ว:

การแก้ไขยังสะท้อนให้เห็นในแผ่นงานเพิ่มเติม:

การปรับยอดขายของงวดก่อนหน้า

ลองดูตัวอย่าง

สมมติว่า บริษัท Confetprom ค้นพบข้อผิดพลาดทางเทคนิคในเดือนมีนาคมเมื่อขายบริการสื่อสารในเดือนธันวาคม 2558 จำนวนรายได้ถูกประเมินต่ำไป 20,000 รูเบิล

มีการออกเอกสารการขาย (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้) จากส่วนการขาย ใบแจ้งหนี้ก็ถูกลงทะเบียนทันทีเช่นกัน:

มีการออกเอกสารแก้ไขการดำเนินการปรับปรุงสำหรับการดำเนินการนี้ เลือกประเภทการดำเนินการในกรณีที่เกิดข้อผิดพลาดทางเทคนิค การแก้ไขในเอกสารหลัก บนแท็บบริการ คุณต้องทำการเปลี่ยนแปลงแก้ไข:

จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้ที่ถูกต้องด้วย:

รายการแก้ไขจะสะท้อนให้เห็นในการเคลื่อนไหว:

การใช้งานที่ถูกต้องจะแสดงอยู่ในแผ่นงานเพิ่มเติมของสมุดบัญชีการขาย หากต้องการสร้าง คุณต้องไปที่หน้าการขาย – สมุดการขาย:

วิธีแก้ไขข้อผิดพลาดในการรับหรือเอกสารการจัดส่งที่ส่งผลกระทบต่อเอกสารหลักตลอดจนการลงทะเบียนการบัญชีภาษีพิเศษจะมีการกล่าวถึงดังต่อไปนี้

การยกเลิกเอกสารที่ป้อนผิดพลาด

มีสถานการณ์ที่ป้อนเอกสารโดยไม่ได้ตั้งใจ เช่น สร้างขึ้นมา

ตัวอย่างเช่น บริษัท Confetprom ในเดือนมีนาคมค้นพบเอกสารที่ไม่มีอยู่จริงสำหรับการรับบริการการสื่อสารในเดือนธันวาคม 2558

ดำเนินการโดยการดำเนินการด้วยตนเอง การกลับรายการในการดำเนินการที่ป้อนด้วยตนเองจากส่วนการดำเนินการ

ในฟิลด์การกลับเอกสาร ให้เลือกเอกสารที่ป้อนไม่ถูกต้อง เอกสารการกลับรายการนี้จะกลับรายการธุรกรรมทั้งหมด รวมถึงค่าธรรมเนียม VAT:

เมื่อต้องการป้อนธุรกรรมการกลับรายการลงในบัญชีแยกประเภทการซื้อ คุณต้องสร้างการสะท้อน VAT สำหรับการหักจากหน้าธุรกรรม:

• จำเป็นต้องทำเครื่องหมายทุกช่องในเอกสาร
• อย่าลืมระบุวันที่บันทึกแผ่นงานเพิ่มเติม:

บนแท็บผลิตภัณฑ์และบริการ:

• กรอกข้อมูลจากเอกสารการชำระเงินและกำหนดจำนวนเงินติดลบ
• ตรวจสอบให้แน่ใจว่าฟิลด์เหตุการณ์ถูกตั้งค่าเป็น VAT ที่ส่งเพื่อการหัก:

คุณสามารถตรวจสอบว่าการยกเลิกเอกสารที่ผิดพลาดนั้นสะท้อนให้เห็นอย่างถูกต้องหรือไม่ในสมุดซื้อ - ส่วนการซื้อ:

วิธีสะท้อนการดำเนินการในช่วงก่อนหน้า

ลองดูตัวอย่าง

สมมติว่าในเดือนมีนาคม บริษัท Confetprom ค้นพบยอดขายบริการการสื่อสารที่ไม่ได้บันทึกไว้ในเดือนธันวาคม 2558

เพื่อสะท้อนถึงเอกสารการใช้งานที่ถูกลืมใน 1C 8.3 เราสร้างการใช้งาน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้) ในวันที่พบข้อผิดพลาด ในกรณีของเรา มีนาคม ไม่ใช่ธันวาคม:

ในเอกสารใบแจ้งหนี้เราระบุวันที่แก้ไข (มีนาคม) และระบุวันที่เดียวกันในออก (โอนไปยังคู่สัญญา):

เพื่อให้สะท้อนถึง VAT ในรอบระยะเวลาก่อนหน้า คุณต้องกาเครื่องหมายกล่องการปรับปรุงด้วยตนเอง และแก้ไขให้ถูกต้องในทะเบียน VAT ขาย:

• บันทึกแผ่นงานเพิ่มเติม – ตั้งค่าเป็นใช่
• ระยะเวลาที่ปรับปรุง – กำหนดวันที่ของเอกสารต้นฉบับ ในกรณีของเรา ธันวาคม:

มักมีสถานการณ์ที่หลังจากผ่านไประยะหนึ่ง ข้อผิดพลาดถูกค้นพบในเอกสารที่ป้อนไว้ก่อนหน้านี้ ในกรณีดังกล่าวจำเป็นต้องปรับเปลี่ยนเอกสาร

หลายๆ คนเข้าไปดูเอกสาร "ย้อนหลัง" แก้ไขและโพสต์ใหม่ วิธีการแก้ไขข้อผิดพลาดของคุณเองนี้อาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดร้ายแรงและผลที่ตามมาได้ นอกจากนี้ มักจำเป็นต้องบันทึกข้อมูลที่ไม่ตรงกันเพื่อดำเนินการกับซัพพลายเออร์ต่อไป

การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวถูกต้องโดยใช้เอกสาร 1C "การปรับใบเสร็จรับเงิน" และ "การปรับยอดขาย" มาดูคำแนะนำทีละขั้นตอนเกี่ยวกับวิธีการทำงานกับพวกเขาใน 1C 8.3

ตัวอย่างการลงทะเบียนการปรับใบเสร็จรับเงินลง

ตัวอย่างเช่น ลองใช้เอกสาร "ใบเสร็จรับเงิน (การกระทำ, ใบแจ้งหนี้)" การปรับเปลี่ยนการใช้งานใน 1C 8.3 นั้นคล้ายคลึงกับที่ได้รับอย่างแน่นอน สมมติว่าสองเดือนที่แล้วเราได้ออกเอกสารที่เราได้รับสินค้ามูลค่า 8,997.76 รูเบิล

หลังจากมาถึงเราก็เริ่มขายสินค้า

หลังจากนั้นครู่หนึ่ง เราพบข้อผิดพลาดในเอกสารใบเสร็จรับเงิน ราคาควรแตกต่างกันเช่น 223 รูเบิล จำนวนเงินตามลำดับคือ 9,143 รูเบิล

ความคลาดเคลื่อนเกิดขึ้น:

• ในการตั้งถิ่นฐานร่วมกัน
• ในการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่ม

เพื่อบันทึกและแก้ไขสถานการณ์นี้ มีเอกสาร “การปรับใบเสร็จรับเงิน”

การปรับสามารถมีได้สองประเภท:

รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:

• การแก้ไขในเอกสารหลัก
• การปรับเปลี่ยนตามข้อตกลงของคู่สัญญา

ข้อแตกต่างคือในกรณีแรกเราเพียงแค่แก้ไขข้อผิดพลาดที่พบในเอกสารหลัก ในกรณีนี้ คอลัมน์ทั้งหมดของส่วนตารางจะพร้อมสำหรับการแก้ไข สามารถ .

เมื่อทำการปรับเปลี่ยนตามข้อตกลงของคู่สัญญา นั่นคือเมื่อคู่สัญญาตกลงว่าเงื่อนไขการจัดส่งเปลี่ยนแปลง (ราคาหรือปริมาณเปลี่ยนแปลง) คอลัมน์ที่มีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่สามารถแก้ไขได้ แต่คุณสามารถเลือกช่องทำเครื่องหมาย " " และสร้างใบแจ้งหนี้ที่แก้ไขใน 1C 8.3 ได้

ตัวอย่างการปรับรายรับงวดก่อนหน้าลง:

นอกจากนี้ ยังสามารถเลือกได้ว่าจะแสดงการปรับตำแหน่งที่ใด:

• ในทุกส่วนของการบัญชี
• ในการบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น
• ในรูปแบบสิ่งพิมพ์เท่านั้น (หากแก้ไขเอกสารต้นฉบับแล้ว)

มาดูการโพสต์ที่เอกสารการปรับที่สร้างขึ้นใน 1C:

ดังที่คุณเห็น เอกสารจะแก้ไขส่วนต่างในใบแจ้งหนี้ 60.01 และ VAT (ใบแจ้งหนี้ 19.03) ยิ่งไปกว่านั้น หากจำนวนเงินลดลงหลังจากการเปลี่ยนแปลง VAT จะถูกกลับรายการ และบัญชีที่ 60 จะถูกผ่านรายการเป็นเดบิต

การกำหนดค่า:การบัญชี 1c

เวอร์ชันการกำหนดค่า: 3.0

วันที่ตีพิมพ์: 15.02.2017

บ่อยครั้งเมื่อทำงานกับโปรแกรม 1C:การบัญชี 8.3 เราจะเห็นว่านักบัญชีหรือผู้จัดการแก้ไขเอกสารการจัดส่งหรือใบเสร็จรับเงินระหว่างการจัดส่งอย่างไร ไม่อนุญาตให้ดำเนินการดังกล่าวในโปรแกรม โดยจะมีการจัดเตรียมเอกสารไว้สำหรับกรณีดังกล่าว การปรับปรุงการดำเนินงานและ การปรับใบเสร็จรับเงิน.

การปรับเปลี่ยนสามารถทำได้ทั้งขึ้นหรือลง

การปรับปรุงเกิดขึ้นเมื่อราคาและ/หรือปริมาณของสินค้าที่จัดส่งเปลี่ยนแปลง การดำเนินการปรับปรุงจะดำเนินการตามข้อตกลงของคู่สัญญาโดยดำเนินการตามข้อตกลงเพิ่มเติมโดยคู่สัญญา การปรับปรุงสามารถทำได้สำหรับสินค้า บริการ หรืองาน

1. การปรับเปลี่ยนการดำเนินการ 1C: การบัญชี 3.0 (ตำแหน่งของผู้ขาย)

เอกสารประเภทนี้ใช้เพื่อลงทะเบียนการเปลี่ยนแปลงกับเอกสารที่ออกให้กับผู้ซื้อแล้ว สถานการณ์ดังกล่าวอาจรวมถึงสถานการณ์ที่ผู้ขายระบุข้อผิดพลาดในเอกสารการจัดส่งหรือการเปลี่ยนแปลงที่ตกลงกันในเงื่อนไขการขายสินค้า บริการ หรืองานที่ขายไปแล้ว

มีการแนะนำการปรับปรุงการใช้งานตาม:

1. การขาย (โฉนด, ใบกำกับสินค้า)

2. การให้บริการด้านการผลิต

3. รายงานของตัวแทนค่านายหน้า (หลัก) เกี่ยวกับการขาย

4. การปรับเปลี่ยนการใช้งาน

เราสร้างตามสิ่งที่ป้อน ขายสินค้าเอกสาร การปรับปรุงการดำเนินงาน.

ในเมนู สร้างตามเลือก การปรับปรุงการดำเนินงาน.

แบบฟอร์มการปรับปรุงจะเปิดขึ้น ประเภทการดำเนินการ:

ดำเนินการเมื่อเงื่อนไข (ราคาหรือปริมาณ) เปลี่ยนแปลงตามข้อตกลง

การแก้ไขข้อผิดพลาดที่ระบุในเอกสารหลัก

ในส่วนตารางผลิตภัณฑ์ ให้เปลี่ยนบรรทัด หลังจากการเปลี่ยนแปลงให้ป้อนข้อมูลใหม่เกี่ยวกับปริมาณหรือราคา

มีแบบฟอร์มพิมพ์ที่สะดวกเรียกว่า เอกสารนี้ใช้เพื่อตกลงการเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดของสัญญากับผู้ซื้อนั่นคือเอกสารนี้ยืนยันความยินยอมของทั้งสองฝ่ายในการปรับเปลี่ยน

แบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมาประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเพื่อยอมรับข้อตกลงการเปลี่ยนแปลงมูลค่า ส่วนหัวเต็มไปด้วยรายละเอียดของผู้ขายและผู้ซื้อ ส่วนตารางประกอบด้วยสินค้า บริการ หรืองานที่มีการเปลี่ยนแปลง และส่วนท้ายมีสถานที่สำหรับลายเซ็นของพนักงานของผู้ซื้อและผู้ขาย

การปรับปรุงที่สร้างขึ้นทั้งหมดจะถูกจัดเก็บไว้ในสมุดบันทึก ตั้งอยู่ในส่วน.

หากคุณต้องการทำการปรับเปลี่ยน ความเป็นไปได้นี้ก็รวมอยู่ในโปรแกรมด้วย โดยไปที่นิตยสารกันดีกว่า การขาย-การปรับยอดขายและจากเอกสารที่สร้างไว้แล้ว เราจะแนะนำเอกสารใหม่

การดำเนินการค่อนข้างง่ายในการสร้างเอกสารการปรับที่จะช่วยให้คุณสามารถปกป้องผลประโยชน์ของคุณและปฏิบัติตามกฎหมาย และยังแสดงให้ลูกค้าของคุณเห็นถึงวัฒนธรรมระดับสูงในการทำงานกับโปรแกรมและความรู้ด้านการบัญชี

2. การปรับใบเสร็จรับเงิน 1C: การบัญชี 3.0 (ตำแหน่งของผู้ซื้อ)

เอกสารประเภทนี้ใช้เพื่อลงทะเบียนการเปลี่ยนแปลงในเอกสารที่ได้รับจากซัพพลายเออร์ เช่นเดียวกับการนำไปใช้งาน นี่อาจเป็นจุดบกพร่องหรือการเปลี่ยนแปลงที่มีการเจรจา

เอกสารถูกสร้างขึ้นตามเอกสาร การรับสินค้าและบริการ.

การดำเนินการในการปรับปรุงการรับสินค้ามี 3 ประเภท:

การปรับเปลี่ยนอาจมีได้หลายประเภท:

1. การปรับเปลี่ยนตามข้อตกลงของคู่สัญญา- การเปลี่ยนแปลงราคาหรือปริมาณการบริการงานหรือสินค้าที่ตกลงกันไว้ มีการออกใบแจ้งหนี้การปรับค่าใช้จ่าย (ข้อ 3 ของมาตรา 168 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)

2. การแก้ไขในเอกสารหลัก- การแก้ไขข้อผิดพลาดที่ทำโดยซัพพลายเออร์เมื่อสร้างพระราชบัญญัติหรือใบแจ้งหนี้

3. แก้ไขข้อผิดพลาดของตนเอง- การดำเนินการประเภทนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อแก้ไขข้อมูลที่ไม่ถูกต้องในเอกสาร เช่น เลขที่รับเข้า เลขที่ประจำตัวผู้เสียภาษี ด่าน วันที่ออกใบแจ้งหนี้...

กรอกส่วนหัวแล้วไปที่แท็บผลิตภัณฑ์

ในแท็บผลิตภัณฑ์ เราทำการเปลี่ยนแปลงราคาหรือปริมาณของผลิตภัณฑ์

ส่งบทความนี้ไปที่อีเมลของฉัน

น่าเสียดายที่การทำผิดพลาดในการเตรียมเอกสารหลักทั้งโดยผู้ขายและผู้ซื้อนั้นเป็นเรื่องปกติ และนักบัญชีทุกคนที่ทำงานกับโปรแกรม 1c ควรรู้วิธีปรับเปลี่ยนการรับและการขายใน 1c เราได้เขียนเกี่ยวกับการปรับเปลี่ยนการใช้งานไปแล้วในบทความวิธีการปรับเปลี่ยนการใช้งานใน 1C เราจะไม่ทำซ้ำสิ่งนี้ ในบทความนี้เราจะบอกวิธีปรับใบเสร็จรับเงินใน 1c ตัวอย่างเช่นเราจะใช้การกำหนดค่าการบัญชี 3.0

เพื่อวัตถุประสงค์เหล่านี้ จะใช้เอกสารการปรับปรุงการรับสินค้า ตามกฎแล้วจะมีการป้อนบนพื้นฐานของเอกสารการรับที่ออกก่อนหน้านี้ซึ่งเกิดข้อผิดพลาดหรือบนพื้นฐานของการปรับปรุงที่ทำไว้ก่อนหน้านี้ หลังจากระบุข้อผิดพลาดแล้ว

โปรดทิ้งหัวข้อที่คุณสนใจไว้ในความคิดเห็นเพื่อให้ผู้เชี่ยวชาญของเราจะวิเคราะห์พวกเขาในบทความคำแนะนำและวิดีโอคำแนะนำ

ที่นี่คุณมีโอกาสที่จะทำการเปลี่ยนแปลงสามประเภทซึ่งควบคุมโดยประเภทของการดำเนินการ องค์ประกอบของฟิลด์ที่ต้องกรอกจะมีการเปลี่ยนแปลงบางส่วน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับนั้น เริ่มแรกเมื่อเข้าสู่เอกสาร ข้อมูลจากแท็บจะถูกแทรกโดยอัตโนมัติ จากนั้นจะทำการแก้ไข

การปรับตามข้อตกลงของทั้งสองฝ่ายจะใช้หากระหว่างทั้งสองฝ่ายในการทำธุรกรรมการซื้อและการขายหลังจากส่งเอกสารแล้วมีการบรรลุข้อตกลงในการเปลี่ยนแปลงราคาสินค้าและวัสดุงานหรือบริการ การแก้ไขในกรณีนี้ใช้กับงวดปัจจุบัน

ในกรณีนี้ คุณต้องระบุ:

·หมายเลขและวันที่ของเอกสารซัพพลายเออร์

·ตัวเลือกในการสะท้อนภาษีมูลค่าเพิ่มในการบัญชีหรือในทุกส่วนของการบัญชี

·ความจำเป็นในการคืน VAT ในสมุดบัญชีการขาย (หากจำนวนเงินลดลง รายการการเรียกคืนจะถูกสร้างขึ้นสำหรับการหัก VAT ที่บันทึกไว้ก่อนหน้านี้) โปรดทราบว่าหากจำนวนเงินเพิ่มขึ้น คุณสามารถยอมรับการเบี่ยงเบน VAT สำหรับการหักเงินได้ ในการทำเช่นนี้ คุณจะต้องสร้างการก่อตัวของรายการบัญชีแยกประเภทการซื้อและกรอกแท็บการหัก VAT

·ตัวเลือกชดเชยล่วงหน้า: อัตโนมัติหรือไม่;

·การเปลี่ยนแปลงในแท็บผลิตภัณฑ์ บริการ หรือบริการตัวแทน ในที่นี้ แต่ละตำแหน่งในส่วนตารางจะสอดคล้องกับสองแถว ซึ่งสะท้อนถึงข้อมูลก่อนและหลังการเปลี่ยนแปลง

·มีการลงทะเบียนใบแจ้งหนี้การแก้ไขแล้ว

การแก้ไขในเอกสารหลักจะถูกสร้างขึ้นเมื่อผู้ขายพบข้อผิดพลาดในเอกสารการจัดส่งที่เขาให้ไว้ การแก้ไขเหล่านี้จะเกิดขึ้นในช่วงเวลาที่มีการแนะนำเอกสารที่ได้รับการแก้ไข

ที่นี่คุณต้องป้อน:

· จำนวนและวันที่แก้ไข

·ตัวเลือกสำหรับการสะท้อนการปรับเปลี่ยน ซึ่งแตกต่างจากการดำเนินการประเภทข้างต้น ตัวเลือกที่สามจะถูกเพิ่มที่นี่ - เฉพาะในรูปแบบที่พิมพ์ออกมาเท่านั้น

·ตัวเลือกชดเชยล่วงหน้า

·ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้

การแก้ไขข้อผิดพลาดของคุณเองจะดำเนินการหากพนักงานของบริษัทของคุณทำผิดพลาด และไม่เกี่ยวข้องกับซัพพลายเออร์ การแก้ไขจะดำเนินการในช่วงเวลาที่ส่งเอกสารที่ผิดพลาด

ในแบบฟอร์มนี้คุณต้องระบุ:

· จำนวนและวันที่แก้ไข

·ตัวเลือกสำหรับการสะท้อนการปรับเปลี่ยน

·ตัวเลือกชดเชยล่วงหน้า

·ข้อมูลใหม่บนแท็บผลิตภัณฑ์ บริการ หรือบริการตัวแทน

·ป้อนใบแจ้งหนี้

หลังจากกรอกข้อมูลทั้งหมดแล้วจะต้องดำเนินการเอกสาร