Nyugtakorrekció igazítás alapján. Bevételek korrekciója a könyvelésben

Az 1C szakértői elmondják, hogyan javíthatják ki a felhasználók az elmúlt évek saját hibáit, amelyeket a jövedelemadók elszámolása és adóelszámolása során követtek el.

A jövedelemadó-elszámolás egyszerűsítése érdekében az 1C:Accounting 8 3.0-s verziója a következő mechanizmust valósítja meg az áruk (munka, szolgáltatás) átvételének tükrözésével kapcsolatos korábbi évek hibáinak kijavítására. Ha hibák (torzulások):

a fizetendő adó összegének alulbecsléséhez vezetett, akkor az előző adózási időszakra vonatkozóan módosítják az adószámviteli adatokat;
nem vezetett a fizetendő adó összegének alulbecsléséhez, akkor az adószámviteli adatok módosítása a tárgyidőszakban történik.

Ha az adózó továbbra is élni kíván a jogával, és az előző időszakra vonatkozóan aktualizált jövedelemadó-bevallást szeretne benyújtani az adóhatóságnak (abban az esetben, ha a hibák (torzítások) nem vezettek az adó összegének alulbecsléséhez), akkor az adószámviteli adatok kézi beállításához.

1. példa

Az előző adózási időszak költségeinek túlbecslésével kapcsolatos hibák kijavításához szintén a dokumentumot használják Bevételek kiigazítása a művelet típusával Helyesbítés az elsődleges dokumentumokban. A különbség az, hogy az alapító okirat és a korrekciós okirat dátuma különböző évekre vonatkozik: mezőben tól től dokumentum Bevételek kiigazítása dátum megadása: 2016.02.29 . Ezt követően a dokumentum űrlap Bevételek kiigazítása a könyvjelzőn Fő módosított: a részletek területén A bevételek és kiadások tükrözése a rádiógombok helyett egy mező jelenik meg Egyéb bevételek és ráfordítások tétele:. Ebben a mezőben meg kell adnia a kívánt cikket - Nyereség (előző évek vesztesége) a könyvtárból kiválasztva Egyéb bevételek és kiadások.

A táblázatos rész kitöltésének menete Szolgáltatásokés a dokumentum javított változatának nyilvántartásba vétele Számla érkezett nem tér el a cikk 1. példájában leírt sorrendtől "A beszámolási év hibájának javítása az 1C-ben: Számvitel 8."

Kérjük, vegye figyelembe, ha a New Interior LLC szervezet számviteli rendszere dátumot tűzött ki a „lezárt” időszak adatainak módosításának megtiltására (azaz arra az időszakra, amelyre vonatkozóan a jelentést benyújtják a szabályozó hatóságoknak - például 2015.12.31. ), amikor megpróbálja feltenni a dokumentumot a képernyőre, megjelenik egy üzenet, amely jelzi, hogy a tiltott időszakban nem lehet adatokat módosítani. Ez azért történik, mert a dokumentum Bevételek kiigazítása az ismertetett helyzetben módosítja az előző (2015. szeptemberi) adózási időszakra vonatkozó (jövedelemadó) adószámviteli adatokat. Dokumentum közzétételéhez Bevételek kiigazítása Az adatmódosítási tilalom időpontját átmenetileg fel kell oldani.

A dokumentum kitöltése után Bevételek kiigazítása A számviteli bejegyzések és nyilvántartások speciális forrásokban jönnek létre a jövedelemadó adóelszámolási céljára (1. ábra).

Rizs. 1. A „Nyugtakorrekció” dokumentum végrehajtásának eredménye

A számviteli nyilvántartásba történő bejegyzések mellett a felhalmozási nyilvántartásokba javító bejegyzések kerülnek ÁFA bemutatvaÉs ÁFA-s vásárlások. A harmadik negyedévi áfa-módosítással kapcsolatos összes bejegyzés nem különbözik a cikk 1. példájában szereplő bejegyzésektől "A beszámolási év hibájának javítása az 1C-ben: Számvitel 8", mivel az áfa szempontjából ebben a példában sem különbözik a korrekciós eljárás. Nézzük meg közelebbről, hogyan javítják ki a korábbi évek hibáit a jövedelemadók elszámolásában és adóelszámolásában.

A 22/2010. évi PBU 14. bekezdése szerint a felfújt bérleti díj 30 000 rubel összegű csökkenéséből származó nyereség a könyvelésben a tárgyidőszak egyéb bevételei között jelenik meg (a jóváírással korrigálva). 91.01 „Egyéb bevételek” számla 2016. februárjában).

Az adóelszámolásban az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 54. cikkének (1) bekezdésével összhangban a bérleti díj felfújt költségének növelnie kell az adóalapot arra az időszakra, amelyben a megadott hiba (torzítás) történt. Ezért az összeg 30 000 rubel. tükröződik az árbevételben, és a 2015. szeptemberi keltezésű nyilvántartással képezi a pénzügyi eredményt.

A partnerekkel történő elszámolások kiigazításának eredményének elszámolására (ha ilyen módosításra a beszámolási időszak vége után kerül sor) a program a 76.K „Előző időszak elszámolásainak korrekciója” számlát használja. A 76.K számla a szerződő felekkel való elszámolások tartozását mutatja, a módosítandó ügylet napjától a korrekciós ügylet napjáig (példánkban 2015 szeptemberétől 2016 februárjáig).
Felhívjuk figyelmét, hogy a felvétel NU DT összege 76.K NU CT mennyisége 90.01.1- ez egy feltételes bejegyzés, amely csak arra szolgál, hogy az adóalapot a jövedelemadó növekedéséhez és helyes kiszámításához igazítsa.

Példánkban nem az árbevétel növekedése, hanem a közvetett költségek csökkenése miatt nőtt az adóalap. A frissített bevallásban a bevételeknek és kiadásoknak helyesen kell szerepelniük, így a felhasználó az alábbi lehetőségek közül választhat:

A 9 hónapra és 2015-re vonatkozóan frissített eredménynyilatkozat 02. lapjának 1. számú mellékletében és 2. számú függelékében szereplő mutatók manuális módosítása (az árbevétel csökkentése és a közvetett kiadások 30 000 rubel csökkentése);
manuálisan állítsa be a számlák megfeleltetését adóelszámolási célokra a 2. ábrán látható módon.

Rizs. 2. A vezetékek beállítása

Mivel a változtatások után a 2015. évi adószámviteli eredmény megváltozott, ezért 2015 decemberében meg kell ismételni a szabályozási műveletet Egyensúly reformáció, szerepel a feldolgozásban A hónap zárása.

Mostantól a jelentések automatikus kitöltésekor a javított adószámviteli adatok megjelennek mind a 2015. évi 9. havi frissített jövedelemadó-bevallásban, mind a 2015. évi frissített társaságiadó-bevallásban.

Ugyanakkor a felhasználónak elkerülhetetlenül olyan kérdései vannak, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a számvitelhez:

Hogyan lehet az elszámolások egyenlegét a költségvetéssel módosítani a jövedelemadó tekintetében, amely az adóösszeg további befizetése után megváltozik?
Miért nem teljesül az utolsó periódus módosítása után a BU = NU + PR + BP kulcskapcsolat?

Ahhoz, hogy a hiba feltárásának időszakában (2016. február) az adóalap-növekedésből származó adóalap-növekedésből pótlólagos adót számíthasson fel az adószámvitelben végrehajtott korrekciók eredményeként (2016. február) Tevékenységek, kézzel beírva:

Terhelés 99.01.1 Jóváírás 68.04.1 a második alkontóval Szövetségi költségvetés

A szövetségi költségvetésbe befizetett pótlék összegére;

Terhelés 99.01.1 Jóváírás 68.04.1 a második alkontóval Regionális költségvetés

Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok költségvetésébe befizetett kiegészítő kifizetés összegére.

Ami a BU = NU + PR + BP egyenlőséget illeti, az előző időszak módosítása után valóban nem állja meg a helyét. Jelentés A jövedelemadó adóelszámolásának helyzetének elemzése(fejezet Jelentések) 2015-re is illusztrálja, hogy a szabály Értékelés számviteli adatok alapján = Értékelés adószámviteli adatok alapján + Maradandó és átmeneti különbözetek partíciókhoz nem működik AdóÉs Jövedelem. Ez a helyzet a számviteli és adószámviteli jogszabályok eltéréseiből adódik, és ebben az esetben nem tévedésről van szó.

Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 81. cikkének (1) bekezdése szerint egy olyan hiba kijavítását, amely az adóalap alulbecsüléséhez vezetett, tükröznie kell az eredeti ügylet tükrözési időszakában, a könyvelésben pedig a korábbi évekből származó hibát követ el a jelenlegi időszak. A tartós és átmeneti különbségek a számvitelhez kapcsolódó fogalmak („Számviteli szabályzat „A társasági adó kiszámításához szükséges számvitel”, PBU 18/02, az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2002. november 19-i, 114n számú rendeletével jóváhagyva). Nincs ok arra, hogy a korrekciós számviteli könyvelés előtt az előző időszak eltéréseit ismerjük el.

Miután a hiba kijavítása a feltárási időszakban megjelenik a számviteli nyilvántartásokban, a számviteli és adószámviteli adatok alapján számított 2016-os pénzügyi eredmény a hiba kijavításának mértékével eltér - a számviteli nyereség nagyobb lesz . Ezért a dokumentum eredményeként Bevételek kiigazítása a korrigált hiba mértékében állandó különbség keletkezik (lásd 1. ábra). A rutinművelet befejezése után Jövedelemadó számítás 2016 februárjában állandó adókövetelés (PTA) kerül megjelenítésre.

Fontos! Ha a könyvelő azt tervezi, hogy módosítja az előző időszakot, és az adót nem becsülik alá, akkor az 1C 8.3 adózási adatait manuálisan módosítják.

Nézzünk egy példát.

Tegyük fel, hogy a Confetprom cég márciusban technikai hibát fedezett fel a 2015. decemberi kommunikációs szolgáltatások nyújtása során, a költségek összegét 30 600 rubel túllépték.

A Vásárlások rovatból Nyugta (okiratok, számlák) bizonylattal került kiállításra. Azonnal nyilvántartásba vették a számlát is:

Kiállítottak egy számlát is:

és az áfát elfogadták levonásra:

Erről a bizonylatról javító okmányt adtak ki.

Fontos meghatározni a beállítás okát (művelet típusa):

Saját hiba javítása - ha műszaki hiba történt, de az elsődleges dokumentumok helyesek.
Elsődleges dokumentumok javítása - ha az áruk/szolgáltatások és egyéb dolgok megfelelősége nem esik egybe az elsődleges dokumentumokkal, akkor műszaki hiba van a szállító dokumentumaiban.

Nézzük meg ezt a példát ebben a két helyzetben.

Saját hiba

Ebben az esetben a könyvelő technikai hibát vétett az összegben, ezért a Saját hibánk javítása lehetőséget választjuk:

Előző időszak bizonylatának szerkesztésénél az Egyéb bevételek és ráfordítások tétele mezőben a Korábbi évek tranzakcióinak helyesbítő bejegyzései kerülnek beállításra. Ez egy bevételi/ráfordítási tétel előző évek nyeresége (vesztesége):

A Szolgáltatások lapon adja meg az új adatokat:

Feladáskor a bizonylat visszafordítási bejegyzéseket generál lefelé, ha a végösszeg kisebb, mint a javított összeg. És további tranzakciók a hiányzó összegre fordított helyzetben:

Ezenkívül az 1C 8.3. pontban az előző időszak módosításakor a nyereség (veszteség) korrekciós bejegyzései jönnek létre:

A Beszerzési könyv a módosított ÁFA összeget mutatja:

Az 1C 8.3-ban az előző időszak kijavítása után meg kell tennie az utolsó évre vonatkozóan a Műveletek részben - A hónap zárása decemberben.

Hogyan lehet javítani a hibát, ha elfelejtett beírni egy számlát, hogyan kell figyelembe venni az „elfelejtett” el nem számolt bizonylatokat az adóelszámolás szempontjából a jövedelemadó kiszámításakor az 1C 8.3-ban, olvassa el:

Műszaki hiba a szállítói dokumentumokban

Ha a szállító hibát követ el, az elsődleges dokumentumokban a Művelet típusa Javítás értékre van állítva. A bizonylaton és a számlán is feltüntetjük a javítási számot:

A Szolgáltatások lapon adja meg a helyes értékeket:

A bizonylat hasonló bejegyzéseket tesz az előző időszak kiigazítása során a saját hibájának kijavításával. A javított nyomtatott dokumentumokat is kinyomtathatja.

fuvarlevél:

Számla:

A javított számla Beszerzési könyvben való megjelenítéséhez létre kell hoznia a Beszerzési könyv bejegyzések generálása dokumentumot a Műveletek részből a Rendszeres áfás tranzakciók kiválasztásával:

A Vásárlási könyv főlapján kívül:

A javítást a kiegészítő lap is tükrözi:

Az előző időszak árbevételének korrekciója

Nézzünk egy példát.

Tegyük fel, hogy a Confetprom cég márciusban technikai hibát fedezett fel a 2015 decemberi kommunikációs szolgáltatások értékesítése során, a bevétel összegét 20 000 rubel alulbecsülték.

Az Értékesítés részből az Értékesítés (okiratok, számlák) bizonylattal került kiállításra. Azonnal nyilvántartásba vették a számlát is:

Ehhez a megvalósításhoz kiadták a Megvalósítási kiigazítás javító dokumentumot. Műszaki hiba esetén a művelet típusa van kiválasztva Javítás az elsődleges dokumentumokban. A Szolgáltatások lapon helyesbítő módosításokat kell végrehajtania:

Javított számla kiállítása is szükséges:

A helyesbítő bejegyzések a mozgásokban tükröződnek:

A javított megvalósítást az Értékesítési könyv egy kiegészítő lapja tükrözi. Létrehozásához lépjen az Értékesítés – Értékesítési könyv oldalra:

Az átvételi vagy szállítmányozási bizonylatokban az elsődleges bizonylatokat, valamint a speciális adószámviteli nyilvántartásokat érintő hiba kijavítását a következőkben tárgyaljuk.

Hibásan bevitt bizonylat törlése

Vannak helyzetek, amikor egy dokumentumot tévedésből adnak meg, például létrehoznak.

Például a Confetprom cég márciusban felfedezett egy nem létező dokumentumot a 2015. decemberi kommunikációs szolgáltatások átvételéhez.

Kézi működtetéssel végrehajtva Fordítási művelet a Műveletek részben kézzel beírt műveletekben.

A Bizonylat visszafordítása mezőben válassza ki a hibásan beírt bizonylatot. Ez a sztornó bizonylat az összes tranzakciót, valamint az áfát sztornírozza:

Ha sztornó tranzakciót szeretne bevinni a beszerzési főkönyvbe, létre kell hoznia egy ÁFA tükrözést levonáshoz a Tranzakciók oldalon:

A dokumentumban minden négyzetet be kell jelölni;
Feltétlenül tüntesse fel a kiegészítő lap rögzítésének dátumát:

A Termékek és szolgáltatások lapon:

Töltse ki a fizetési bizonylat adatait, és állítson be negatív összeget;
Győződjön meg arról, hogy az Esemény mező a levonásra benyújtott áfára van állítva:

Ellenőrizheti, hogy a hibás bizonylat törlése helyesen szerepel-e a Vásárlási könyv - Vásárlások részben:

Hogyan lehet tükrözni az előző időszak végrehajtását

Nézzünk egy példát.

Tegyük fel, hogy a Confetprom cég márciusban fedezte fel a kommunikációs szolgáltatások 2015 decemberére vonatkozó, nem rögzített eladásait.

Az 1C 8.3-ban szereplő elfelejtett megvalósítási dokumentum tükrözése érdekében a megvalósítást (jogszabályok, számlák) a hiba megtalálásának napján hozzuk létre. Esetünkben március, nem december:

A számla bizonylaton feltüntetjük a helyesbítés dátumát (március), és ugyanezt a dátumot a Kiállítva (a szerződő félnek átadva):

Az előző időszak ÁFA-jának megjelenítéséhez be kell jelölnie a Kézi korrekció négyzetet, és javítania kell az Értékesítési ÁFA nyilvántartásban:

További lap rögzítése – állítsa Igen értékre;
Korrigált időszak – állítsa be az eredeti dokumentum dátumát. Esetünkben december:

Gyakran előfordulnak olyan helyzetek, amikor egy idő után hibákat fedeznek fel a korábban bevitt dokumentumokban. Ilyen esetekben szükséges a dokumentum módosítása.

Sokan „visszamenőlegesen” belemennek a dokumentumba, kijavítják és újra közzéteszik. Ez a módszer a saját hibáinak kijavítására súlyos hibákhoz és következményekhez vezethet. Ezenkívül gyakran egyszerűen dokumentálni kell az adatok eltéréseit a szállítóval folytatott további eljárásokhoz.

Helyes az ilyen változtatásokat az 1C „Nyugták kiigazítása” és „Eladások kiigazítása” dokumentumokkal végezni. Nézzük meg lépésről lépésre, hogyan kell velük dolgozni az 1C 8.3-ban

Példa a bevételek lefelé igazításának nyilvántartására

Vegyük például a „Nyugták (bizonylatok, számlák)” dokumentumot. Az 1C 8.3 megvalósításának módosításai teljesen hasonlóak a kapottekhez. Tegyük fel, hogy két hónappal ezelőtt kiadtunk egy dokumentumot, amelyben 8997,76 rubel értékben kapunk árut.

Megérkezés után megkezdjük az áru értékesítését.

Egy idő után hibát fedeztünk fel az átvételi bizonylatban. Az árnak eltérőnek kell lennie, például 223 rubel. Az összeg 9143 rubel.

Eltérések merülnek fel:

kölcsönös elszámolásokban;
az ÁFA könyvelésben.

Ennek a helyzetnek a rögzítésére és kijavítására létezik egy „Nyugta igazítás” dokumentum.

A beállítás kétféle lehet:

Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:

Helyesbítés az elsődleges dokumentumokban.
Kiigazítás a felek megállapodása alapján.

A különbség az, hogy az első esetben egyszerűen kijavítjuk az elsődleges dokumentumban talált hibánkat. Ebben az esetben a táblázatos rész összes oszlopa szerkeszthető. Tud .

A felek megállapodása alapján történő módosításkor, vagyis abban az esetben, ha a felek megállapodtak abban, hogy a szállítási feltételek megváltoznak (változik az ár vagy a mennyiség), az ÁFA kulcsot tartalmazó oszlop nem szerkeszthető. De bejelölheti a „ ” jelölőnégyzetet, és létrehozhat egy javított számlát is az 1C 8.3-ban.

Példa az előző időszak bevételeinek lefelé történő módosítására:

Ezenkívül kiválasztható, hogy a kiigazítás hol jelenjen meg:

a számvitel minden területén;
csak az ÁFA könyvelésben;
csak nyomtatott formában (ha az eredeti dokumentumot javítják).

Nézzük azokat a feladásokat, amelyeket a korrekciós dokumentum hozott létre az 1C-ben:

Amint látható, a bizonylat korrigálja a 60.01-es számla és az ÁFA (19.03-as számla) különbségét. Sőt, ha a változás után az összeg csökken, akkor az áfa megfordul, és a 60. számla terhelésként kerül könyvelésre.

Konfiguráció: 1c számvitel

Konfigurációs verzió: 3.0

Megjelenés dátuma: 15.02.2017

Amikor az 1C:Accounting 8.3 programmal dolgozunk, gyakran láthatjuk, hogy a könyvelők vagy vezetők a szállítás során hogyan szerkesztik a szállítási vagy nyugták dokumentumait. Az ilyen műveletek nem engedélyezettek a programban, az ilyen esetekre dokumentumokat biztosítanak Végrehajtási kiigazításokÉs Bevételek kiigazítása.

A beállítások felfelé vagy lefelé is elvégezhetők.

A kiigazításra akkor kerül sor, ha a szállított áruk ára és/vagy mennyisége megváltozik. A kiigazítási műveletet a felek megállapodása alapján hajtják végre, a felek további megállapodása alapján. A kiigazítás elvégezhető az árukra, szolgáltatásokra vagy munkákra vonatkozóan.

1. Az 1C: Számvitel 3.0 megvalósításának módosítása (eladó pozíciója)

Ez a fajta dokumentum a vevőnek már kiállított módosítások nyilvántartására szolgál. Ilyen helyzetek lehetnek olyan helyzetek, amikor az eladó hibákat azonosított a szállítási okmányokban, vagy a már eladott áruk, szolgáltatások vagy munkák értékesítési feltételeiben megállapodás szerinti változást észlel.

A végrehajtási kiigazítások a következők alapján kerülnek bevezetésre:

1. Értékesítés (okirat, számla)

2. Termelési szolgáltatások nyújtása

3. A bizományos (megbízó) jelentése az értékesítésről

4. Végrehajtási kiigazítások.

A beírt alapján készítünk Áruk értékesítése dokumentum Végrehajtási kiigazítások.

A menün alapján létrehozni választ Végrehajtási kiigazítások.

Megnyílik a Kiigazítások képernyő, Művelet típusa:

Megállapodás alapján a feltételek (ár vagy mennyiség) változása esetén hajtják végre.

Az elsődleges dokumentációban azonosított hibák javítása.

A Termékek táblázat szakaszban módosítsa a sort változás után, adja meg a mennyiségre vagy az árra vonatkozó új adatokat.

A nyomtatott űrlapoknak van egy kényelmes nyomtatott űrlapja, amelyet ez a dokumentum a vevővel kötött szerződési feltételek módosításának egyeztetésére szolgál, vagyis ez a dokumentum megerősíti mindkét fél hozzájárulását a módosításhoz.

A nyomtatott űrlap minden szükséges adatot tartalmaz az értékmódosítási megállapodás megkötéséhez. A fejléc az eladó és a vevő adataival van kitöltve, a táblázatos rész tartalmazza azokat az árukat, szolgáltatásokat vagy munkákat, amelyeknél változás történik, a láblécben pedig a vevő és az eladó alkalmazottainak aláírása található.

Minden létrehozott korrekciót a rendszer egy naplóban tárol. részben található.

Ha egy beállításhoz módosítani kell, akkor ezt a lehetőséget is tartalmazza a program. Ehhez menjünk a magazinba Értékesítés – Az eladások kiigazításaés a már elkészített dokumentum alapján újat vezetünk be.

Meglehetősen egyszerű műveletek a korrekciós dokumentumok létrehozásához, amelyek lehetővé teszik érdekeinek védelmét és a törvények betartását. Ezenkívül mutassa meg ügyfeleinek a programokkal való munkavégzés magas kultúráját és a számviteli ismereteket.

2. Bizonylatok korrekciója 1C: Könyvelés 3.0 (vevő pozíciója)

Ez a dokumentumtípus a szállítótól kapott dokumentumok változásainak regisztrálására szolgál. A megvalósításhoz hasonlóan ez is lehet hiba vagy egyeztetett változtatás.

A dokumentum a dokumentum alapján jön létre Áruk és szolgáltatások átvétele.

A nyugták korrekciója során 3 típusú művelet létezik:

A kiigazítások többféle típusúak lehetnek:

1. Kiigazítás a felek megállapodása alapján- a szolgáltatások, munkák vagy szállított áruk árának vagy mennyiségének megállapodás szerinti változása. Kiigazító számlát állítanak ki (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 168. cikkének 3. szakasza)

2. Helyesbítés az elsődleges dokumentumokban- a Szállító által a törvény vagy számla generálásakor elkövetett hibák kijavítása.

3. Saját hibád kijavítása- ez a fajta művelet a bizonylat hibás adatainak javítására szolgál, mint például bejövő szám, adóazonosító jel, ellenőrző pont, számla dátuma...

Töltse ki a fejlécet, és lépjen a Termékek lapra.

A termékek fülön módosítjuk a termékek árát vagy mennyiségét.

Küldje el ezt a cikket az e-mail címemre

Sajnos gyakori az elsődleges dokumentáció elkészítése során elkövetett hibák, mind az eladó, mind a vevő részéről, és minden 1c programmal dolgozó könyvelőnek tudnia kell, hogyan kell módosítani a bizonylatokat és az eladásokat az 1c-ben. A megvalósítási kiigazítások elvégzéséről már írtunk a Hogyan kell végrehajtani az 1C-ben a megvalósítási módosításokat című cikkben; ezt nem ismételjük meg. Ebben a cikkben elmondjuk, hogyan állíthatja be a nyugtákat az 1c-ben; például a Accounting 3.0 konfigurációt fogjuk használni.

Erre a célra a Nyugtakorrekció dokumentumot használják. Bevezetése főszabály szerint egy korábban kiállított átvételi bizonylat alapján történik, amelyben hiba történt, vagy egy korábban elvégzett módosítás alapján, amely után a hibát is azonosították.

Kérjük, hagyja meg a megjegyzésekben az Önt érdeklő témákat, hogy szakértőink oktatócikkekben és videós utasításokban elemzik azokat.

Itt háromféle változtatásra van lehetőség, melyeket a működés típusa szabályoz. Ennek függvényében részben módosul a kitöltendő mezők összetétele. Kezdetben egy dokumentum beírásakor automatikusan beszúrásra kerülnek a fülek adatai, majd a javítások megtörténnek.

A felek megállapodása szerinti kiigazítást alkalmaznak, ha az adásvételi ügyletben részt vevő felek között a dokumentáció benyújtását követően megállapodás született az áruk és anyagok, a munka vagy a szolgáltatás árának megváltoztatásáról. A korrekció ebben az esetben a tárgyidőszakra vonatkozik.

Ebben az esetben meg kell adnia:

·A szállítói dokumentum száma és dátuma;

·Lehetőség az áfa számvitelben vagy a számvitel minden szakaszában való megjelenítésére;

·Az áfa visszaállításának szükségessége az értékesítési könyvben (összegcsökkentés esetén a korábban rögzített áfalevonáshoz visszaállító bejegyzés jön létre). Felhívjuk figyelmét, hogy ha az összeg nő, akkor az áfa eltérés levonható, ehhez létre kell hoznia a Beszerzési főkönyvi bejegyzések formáját és ki kell töltenie az ÁFA levonás fület;

·Advance offset opció: automatikusan vagy nem;

·Változások a Termékek, Szolgáltatások vagy Ügynökségi szolgáltatások lapokon. Itt a táblázatos rész minden pozíciója két sornak felel meg, amelyek a változás előtti és utáni adatokat tükrözik;

·Helyreállító számlát regisztráltak.

Az elsődleges dokumentumok javítására akkor kerül sor, ha az eladó által az általa megadott szállítási dokumentációban hibákat fedez fel. Ezeket a módosításokat a javítandó dokumentum bevezetésének időszakában hajtják végre.

Ide kell beírni:

· A javítás száma és dátuma;

· Lehetőség a beállítások tükrözésére. A fenti művelettípustól eltérően itt egy harmadik lehetőség is hozzáadásra kerül - csak nyomtatott formában

·Advance offset opció;

· Regisztráljon egy számlát.

Saját hiba kijavítására akkor kerül sor, ha cége alkalmazottja hibázott, és ennek semmi köze a szállítóhoz, a javítás a hibás dokumentum benyújtásának időszakában történik.

Ezen az űrlapon fel kell tüntetnie:

· A javítás száma és dátuma;

· Lehetőség a kiigazítások tükrözésére;

·Advance offset opció;

·Új adatok a Termékek, Szolgáltatások vagy Ügynökségi szolgáltatások lapokon;

· Adja meg a számlát.

Az összes adat kitöltése után a dokumentumot fel kell dolgozni.