Korekta paragonu na podstawie korekty. Korekta wpływów w rachunkowości

Eksperci 1C mówią, jak użytkownicy mogą poprawić własne błędy z ubiegłych lat popełnione w rachunkowości i rachunkowości podatkowej w zakresie podatków dochodowych.

Aby uprościć rozliczanie podatku dochodowego, program 1C:Accounting 8 wersja 3.0 wdraża następujący mechanizm korygowania błędów z poprzednich lat związanych z odzwierciedleniem odbioru towarów (pracy, usług). Jeżeli błędy (zniekształcenia):

doprowadziło do zaniżenia kwoty podatku należnego, wówczas dokonuje się zmian w danych księgowych podatku za poprzedni okres rozliczeniowy;
nie doprowadziło do zaniżenia kwoty podatku należnego, wówczas zmiany danych księgowych dotyczących podatku dokonuje się w bieżącym okresie podatkowym.

Jeżeli podatnik nadal będzie chciał skorzystać z przysługującego mu prawa i złożyć organowi podatkowemu zaktualizowane zeznanie na podatek dochodowy za poprzedni okres (w przypadku, gdy błędy (zniekształcenia) nie spowodowały zaniżenia kwoty podatku), wówczas użytkownik będzie miał aby ręcznie skorygować dane księgowe podatku.

Przykład 1

Do skorygowania błędów dotyczących zawyżenia kosztów poprzedniego okresu rozliczeniowego stosuje się także dokument Korekta wpływów z rodzajem operacji Korekta w dokumentach pierwotnych. Różnica polega na tym, że data dokumentu fundacyjnego i data dokumentu korygującego odnoszą się do różnych lat: w polu z dokument Korekta wpływów podać datę: 29.02.2016 . Następnie formularz dokumentu Korekta wpływów na zakładkę Główny zmodyfikowane: w obszarze szczegółów Odbicie dochodów i wydatków zamiast przycisków opcji pojawi się pole Pozycja pozostałych dochodów i wydatków:. W tym polu musisz wskazać żądany artykuł - Zysk (strata z lat ubiegłych) wybierając go z katalogu Pozostałe dochody i wydatki.

Procedura wypełniania części tabelarycznej Usługi i zarejestrowanie poprawionej wersji dokumentu Otrzymano fakturę nie odbiega od kolejności opisanej w przykładzie 1 w artykule „Korekta błędu roku sprawozdawczego w 1C: Księgowość 8.”

Proszę zanotować, jeżeli system księgowy organizacji New Interior LLC ustalił datę zakazu zmian danych z okresu „zamkniętego” (tj. okresu, za który raportowanie jest przekazywane organom regulacyjnym - na przykład 31.12.2015 r. ), przy próbie opublikowania dokumentu na ekranie pojawi się komunikat informujący, że w zabronionym okresie nie można zmieniać danych. Dzieje się tak, ponieważ dokument Korekta wpływów w opisanej sytuacji dokonuje zmian w danych księgowych podatku dochodowego za poprzedni okres rozliczeniowy (za wrzesień 2015 roku). Aby opublikować dokument Korekta wpływów Termin obowiązywania zakazu zmiany danych będzie musiał zostać tymczasowo zniesiony.

Po skompletowaniu dokumentu Korekta wpływów Zapisy i ewidencje księgowe będą generowane w zasobach specjalnych dla celów rozliczeń podatkowych dla podatku dochodowego (rys. 1).

Ryż. 1. Wynik przeprowadzenia dokumentu „Korekta paragonu”.

Oprócz zapisów w księdze księgowej dokonuje się wpisów korygujących w księgach akumulacyjnych Przedstawiony podatek VAT I zakupy z VAT. Wszystkie zapisy związane z korektą podatku VAT za trzeci kwartał nie różnią się od zapisów z przykładu 1 w art „Korekta błędu roku sprawozdawczego w 1C: Księgowość 8”, ponieważ w tym przykładzie procedura korekty podatku VAT nie różni się. Przyjrzyjmy się bliżej, w jaki sposób korygowane są błędy z lat ubiegłych w rachunkowości i rachunkowości podatkowej podatku dochodowego.

Zgodnie z paragrafem 14 PBU 22/2010 zysk wynikający z obniżenia zawyżonego kosztu czynszu w kwocie 30 000 rubli jest uwzględniany w rachunkowości jako część pozostałych dochodów bieżącego okresu (skorygowany o zapis na koncie rachunek 91.01 „Pozostałe przychody” w lutym 2016 r.).

W rachunkowości podatkowej, zgodnie z art. 54 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, zawyżony koszt czynszu powinien zwiększać podstawę opodatkowania za okres, w którym popełniono określony błąd (zniekształcenie). Dlatego kwota wynosi 30 000 rubli. odzwierciedlone w przychodach ze sprzedaży i tworzą wynik finansowy z ewidencją za wrzesień 2015 roku.

Do rozliczenia wyniku korekty rozliczeń z kontrahentami (jeżeli taka korekta zostanie dokonana po zakończeniu okresu sprawozdawczego) program wykorzystuje konto 76.K „Korekta rozliczeń poprzedniego okresu”. Konto 76.K odzwierciedla zadłużenie z tytułu rozliczeń z kontrahentami, począwszy od daty transakcji podlegającej korekcie, aż do daty transakcji korygującej (w naszym przykładzie od września 2015 r. do lutego 2016 r.).
Należy pamiętać, że nagranie Kwota NU DT 76.K Kwota NU CT 90.01.1- jest to zapis warunkowy, który służy jedynie dostosowaniu podstawy opodatkowania w kierunku podwyższenia i prawidłowego wyliczenia podatku dochodowego.

W naszym przykładzie podstawa opodatkowania wzrosła nie w wyniku wzrostu przychodów ze sprzedaży, ale w wyniku spadku kosztów pośrednich. Przychody i wydatki w zaktualizowanej deklaracji muszą zostać poprawnie odzwierciedlone, aby użytkownik mógł wybrać jedną z poniższych opcji:

Ręcznie dostosuj wskaźniki w Załączniku nr 1 i Załączniku nr 2 do arkusza 02 zaktualizowanej deklaracji zysków za 9 miesięcy i za rok 2015 (zmniejszenie przychodów ze sprzedaży i jednocześnie zmniejszenie kosztów pośrednich o 30 000 rubli);
ręcznie dostosuj zgodność rachunków dla celów rachunkowości podatkowej, jak pokazano na rysunku 2.

Ryż. 2. Regulacja okablowania

Ponieważ po dokonaniu zmian zmienił się wynik finansowy za 2015 rok w rachunkowości podatkowej, w grudniu 2015 roku konieczne jest powtórzenie operacji regulacyjnej Reformacja równowagi, objęte przetwarzaniem Zamknięcie miesiąca.

Teraz, przy automatycznym wypełnianiu raportów, skorygowane dane rozliczeniowe podatkowe pojawią się zarówno w zaktualizowanym zeznaniu dochodowym za 9 miesięcy 2015 roku, jak i w zaktualizowanym zeznaniu o podatku dochodowym od osób prawnych za 2015 rok.

Jednocześnie użytkownik nieuchronnie ma pytania bezpośrednio związane z rachunkowością:

Jak skorygować saldo rozliczeń z budżetem na podatek dochodowy, które ulegnie zmianie po dopłacie kwoty podatku?
Dlaczego po skorygowaniu ostatniego okresu kluczowa relacja BU = NU + PR + BP nie jest spełniona?

Aby dodatkowo naliczyć podatek dochodowy od zwiększenia podstawy opodatkowania powstałego w wyniku korekt dokonanych w rachunkowości podatkowej, w okresie, w którym wykryto błąd (luty 2016 r.), należy wprowadzić zapis księgowy do programu za pomocą Operacje, wpisane ręcznie:

Obciążenie 99.01.1 Uznanie 68.04.1 z drugim subconto Budżet federalny

O kwotę dodatkowej wpłaty do budżetu federalnego;

Obciążenie 99.01.1 Uznanie 68.04.1 z drugim subconto Budżet regionalny

O kwotę dodatkowej wpłaty do budżetu podmiotów Federacji Rosyjskiej.

Jeśli chodzi o równość BU = NU + PR + BP, rzeczywiście po skorygowaniu poprzedniego okresu nie obowiązuje. Raport Analiza stanu rozliczeń podatkowych w zakresie podatku dochodowego(rozdział Raporty) za rok 2015 również zilustruje tę regułę Wycena na podstawie danych księgowych = Wycena na podstawie danych księgowych podatkowych + Różnice trwałe i przejściowe nie działa dla partycji Podatek I Dochód. Sytuacja ta wynika z rozbieżności w ustawodawstwie dotyczącym rachunkowości i rachunkowości podatkowej i w tym przypadku nie jest błędem.

Zgodnie z art. 81 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej korekta błędu, który doprowadził do zaniżenia podstawy opodatkowania, musi zostać odzwierciedlona w okresie odzwierciedlenia pierwotnej transakcji oraz w rachunkowości, korekta w okresie bieżącym popełnia się błąd z lat ubiegłych. Różnice trwałe i przejściowe to pojęcia związane z rachunkowością („Regulamin rachunkowości „Rachunkowość dla obliczeń podatku dochodowego od osób prawnych” PBU 18/02”, zatwierdzony rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 19 listopada 2002 r. Nr 114n). Nie ma podstaw do ujęcia różnic w okresie poprzednim przed dokonaniem korekty księgowej.

Po uwzględnieniu korekty błędu w księgach rachunkowych w okresie ujawnienia wynik finansowy za 2016 rok, obliczony według danych księgowych i podatkowych, będzie się różnił o kwotę korekty błędu - zysk księgowy będzie większy . Dlatego w wyniku dokumentu Korekta wpływów powstaje stała różnica w wielkości skorygowanego błędu (patrz rys. 1). Po zakończeniu rutynowej operacji Obliczanie podatku dochodowego w lutym 2016 roku zostanie rozpoznane trwałe aktywo podatkowe (PTA).

Ważny! Jeżeli księgowy planuje dokonać korekt w poprzednim okresie, a podatek nie jest zaniżony, wówczas dane podatkowe w 1C 8.3 są korygowane ręcznie.

Spójrzmy na przykład.

Załóżmy, że firma Confetprom odkryła w marcu błąd techniczny świadcząc usługi komunikacyjne za grudzień 2015 r., kwota kosztów została przekroczona o 30 600 rubli.

Został wystawiony z dokumentem Paragon (akty, faktury) z działu Zakupy. Natychmiast zarejestrowano także fakturę:

Wystawiono także fakturę:

i podatek VAT został przyjęty do odliczenia:

Do tego paragonu wystawiony został dokument korygujący.

Ważne jest, aby określić powód korekty (rodzaj operacji):

Poprawianie własnego błędu - jeśli popełniono błąd techniczny, ale podstawowe dokumenty są prawidłowe.
Korekta dokumentów pierwotnych – jeżeli zgodność towarów/usług i innych rzeczy nie pokrywa się z dokumentami pierwotnymi, w dokumentach dostawcy występuje błąd techniczny.

Spójrzmy na ten przykład w tych dwóch sytuacjach.

Własny błąd

W tym przypadku księgowy popełnił błąd techniczny w kwocie, dlatego wybieramy opcję Popraw nasz własny błąd:

Podczas edycji dokumentu z poprzedniego okresu, w polu Pozycja pozostałych przychodów i kosztów ustawiane są zapisy korygujące dla transakcji z lat ubiegłych. Jest to pozycja przychodów/wydatków o typie pozycji Zysk (strata) z lat ubiegłych:

W zakładce Usługi wprowadź nowe dane:

Podczas księgowania dokument generuje wpisy wycofania w dół, jeśli ostateczna kwota jest mniejsza niż kwota skorygowana. Oraz dodatkowe transakcje na brakującą kwotę w odwrotnej sytuacji:

Ponadto przy korygowaniu poprzedniego okresu w 1C 8.3 tworzone są wpisy korygujące dotyczące zysku (straty):

W Księdze Zakupów wyświetlana jest skorygowana kwota podatku VAT:

Po poprawieniu poprzedniego okresu w 1C 8.3 musisz to zrobić dla ostatniego roku w sekcji Operacje - Zamknięcie miesiąca w grudniu.

Jak poprawić błąd, jeśli zapomniałeś wprowadzić fakturę, jak uwzględnić „zapomniane” niezliczone dokumenty pod względem rachunkowości podatkowej przy obliczaniu podatku dochodowego w 1C 8.3, przeczytaj

Błąd techniczny w dokumentach dostawcy

Jeżeli dostawca popełni błąd, w dokumentach podstawowych Typ operacji jest ustawiony na Korekta. Numer korekty podajemy zarówno na paragonie jak i na fakturze:

Na zakładce Usługi wskaż prawidłowe wartości:

Dokument dokonuje podobnych zapisów z korektą własnego błędu w korekcie poprzedniego okresu. Można także wydrukować poprawione wydrukowane dokumenty.

List przewozowy:

Faktura:

W celu uwzględnienia skorygowanej faktury w Księdze Zakupów należy utworzyć dokument Generowanie zapisów w Księdze Zakupów z sekcji Operacje poprzez wybranie opcji Regularne transakcje VAT:

Oprócz głównego arkusza w Księdze Zakupów:

Korekta znajduje także odzwierciedlenie w dodatkowym arkuszu:

Korekta sprzedaży poprzedniego okresu

Spójrzmy na przykład.

Załóżmy, że firma Confetprom odkryła w marcu błąd techniczny przy sprzedaży usług komunikacyjnych za grudzień 2015 r.; kwota przychodów została zaniżona o 20 000 rubli.

Został wystawiony z dokumentem Sprzedaż (akty, faktury) z działu Sprzedaż. Natychmiast zarejestrowano także fakturę:

Dla tego wdrożenia wydano dokument korygujący Dostosowanie Implementacyjne. Wybierany jest rodzaj operacji w przypadku błędu technicznego. Korekta w dokumentach pierwotnych. W zakładce Usługi należy wprowadzić zmiany korygujące:

Konieczne jest także wystawienie faktury korygującej:

Wpisy korygujące znajdują odzwierciedlenie w ruchach:

Poprawiona realizacja znajduje odzwierciedlenie w dodatkowym arkuszu Księgi Sprzedaży. Aby go utworzyć należy przejść na stronę Sprzedaż – Księga Sprzedaży:

Jak poprawić błąd w dokumentach odbioru lub wysyłki, który ma wpływ na dokumenty podstawowe, a także specjalne rejestry rozliczeń podatkowych, omówiono poniżej.

Anulowanie błędnie wprowadzonego dokumentu

Zdarzają się sytuacje, gdy dokument zostaje wprowadzony przez pomyłkę, np. utworzony.

Na przykład firma Confetprom w marcu odkryła nieistniejący dokument potwierdzający odbiór usług komunikacyjnych za grudzień 2015 r.

Wykonywana metodą ręczną Operacja cofania w Operacjach wprowadzonych ręcznie z sekcji Operacje.

W polu Dokument wycofania wybierz błędnie wprowadzony dokument. Ten dokument cofnięcia odwraca wszystkie transakcje, a także opłaty VAT:

Aby wprowadzić transakcję wycofania do księgi zakupów, należy utworzyć odbicie podatku VAT do odliczenia na stronie Transakcje:

Konieczne jest zaznaczenie wszystkich pól w dokumencie;
Pamiętaj o podaniu daty zapisu dodatkowego arkusza:

Na karcie Produkty i usługi:

Uzupełnij dane z dokumentu płatności i ustaw kwotę ujemną;
Upewnij się, że pole Zdarzenie jest ustawione na VAT przekazany do odliczenia:

Możesz sprawdzić, czy anulowanie błędnie wydanego dokumentu zostało prawidłowo odzwierciedlone w Księdze Zakupów – sekcja Zakupy:

Jak odzwierciedlić realizację poprzedniego okresu

Spójrzmy na przykład.

Załóżmy, że w marcu firma Confetprom odkryła niezarejestrowaną sprzedaż usług komunikacyjnych za grudzień 2015 roku.

Aby odzwierciedlić zapomniany dokument wdrożeniowy w 1C 8.3, tworzymy wdrożenie (akty, faktury) w dniu znalezienia błędu. W naszym przypadku marzec, a nie grudzień:

Na dokumencie faktury podajemy datę korekty (marzec) i tę samą datę widniejemy w Wystawionej (przekazanej kontrahentowi):

Aby odzwierciedlić podatek VAT w poprzednim okresie, należy zaznaczyć pole Korekta ręczna i skorygować go w rejestrze VAT sprzedaży:

Nagrywanie dodatkowej kartki – ustaw Tak;
Okres skorygowany – ustaw datę oryginalnego dokumentu. W naszym przypadku grudzień:

Często zdarzają się sytuacje, gdy po pewnym czasie we wcześniej wprowadzonych dokumentach odkrywane są błędy. W takich przypadkach konieczne jest dostosowanie dokumentu.

Wiele osób wchodzi do dokumentu „z mocą wsteczną”, poprawia go i ponownie publikuje. Ta metoda poprawiania własnych błędów może prowadzić do poważnych błędów i konsekwencji. Ponadto często konieczne jest po prostu udokumentowanie rozbieżności w danych na potrzeby dalszego postępowania z dostawcą.

Dokonywanie takich zmian za pomocą dokumentów 1C „Korekta wpływów” i „Korekta sprzedaży” jest prawidłowe. Spójrzmy na instrukcje krok po kroku, jak z nimi pracować w 1C 8.3

Przykład rejestracji korekty w dół wpływów

Weźmy na przykład dokument „Pragany (akty, faktury)”. Korekty we wdrożeniu w 1C 8.3 są absolutnie podobne do otrzymanych. Załóżmy, że dwa miesiące temu wystawiliśmy dokument, w którym otrzymujemy towar o wartości 8997,76 rubli.

Po przyjeździe rozpoczynamy sprzedaż towaru.

Po pewnym czasie odkryliśmy błąd w dokumencie paragonowym. Cena powinna być inna, na przykład 223 ruble. Kwota wynosi odpowiednio 9143 rubli.

Powstają rozbieżności:

we wzajemnych rozliczeniach;
w rozliczeniu podatku VAT.

Aby zarejestrować i skorygować tę sytuację, istnieje dokument „Korekta paragonu”.

Regulacja może być dwojakiego rodzaju:

Uzyskaj 267 lekcji wideo na 1C za darmo:

Korekta w dokumentach pierwotnych.
Korekta za zgodą stron.

Różnice polegają na tym, że w pierwszym przypadku po prostu poprawiamy nasz błąd znaleziony w dokumencie pierwotnym. W takim przypadku do edycji dostępne są wszystkie kolumny sekcji tabelarycznej. Móc .

W przypadku dokonywania korekt za zgodą stron, czyli gdy strony uzgodniły zmianę warunków dostawy (zmianę ceny lub ilości), nie ma możliwości edycji kolumny ze stawką VAT. Możesz jednak zaznaczyć pole wyboru „” i utworzyć poprawioną fakturę w 1C 8.3.

Przykład korekty w dół przychodów za poprzedni okres:

Ponadto istnieje możliwość wyboru, gdzie korekta zostanie odzwierciedlona:

we wszystkich działach rachunkowości;
tylko przy rozliczaniu podatku VAT;
wyłącznie w formie drukowanej (w przypadku korekty dokumentu oryginalnego).

Spójrzmy na wpisy utworzone przez dokument korygujący w 1C:

Jak widać dokument koryguje różnicę w fakturze 60.01 i VAT (faktura 19.03). Ponadto, jeżeli po zmianie kwota ulegnie zmniejszeniu, podatek VAT zostanie odwrócony, a 60. rachunek zostanie zaksięgowany jako debet.

Konfiguracja: 1c księgowość

Wersja konfiguracji: 3.0

Data publikacji: 15.02.2017

Często pracując z programem 1C: Accounting 8.3, widzimy, jak księgowi lub menedżerowie edytują dokumenty wysyłki lub pokwitowań podczas wysyłki. W programie nie są dozwolone takie operacje, dla takich przypadków przewidziano dokumenty Korekty wdrożeniowe I Korekta wpływów.

Regulacji można dokonać w górę lub w dół.

Korekta następuje w przypadku zmiany ceny i/lub ilości wysłanego towaru. Operacja dostosowawcza przeprowadzana jest za zgodą stron przy zawarciu przez strony dodatkowej umowy. Korekty można dokonać w odniesieniu do towarów, usług lub pracy.

1. Korekta wdrożenia 1C: Księgowość 3.0 (pozycja sprzedawcy)

Ten rodzaj dokumentu służy do rejestracji zmian w dokumentach już wydanych kupującemu. Do takich sytuacji mogą należeć sytuacje, w których sprzedawca stwierdził błędy w dokumentach przewozowych lub uzgodnioną zmianę warunków sprzedaży sprzedanych towarów, usług lub dzieł sztuki.

Korekty wdrożeniowe wprowadzane są w oparciu o:

1. Sprzedaż (akt, faktura)

2. Świadczenie usług produkcyjnych

3. Raport agenta prowizyjnego (głównego) ze sprzedaży

4. Korekty wdrożeniowe.

Tworzymy na podstawie wprowadzonych Sprzedaż towarów dokument Korekty wdrożeniowe.

W menu Utwórz w oparciu o wybierać Korekty wdrożeniowe.

Zostanie otwarty formularz Korekty. Typ operacji:

Wykonywane, gdy warunki (cena lub wolumen) zmieniają się w porozumieniu.

Korekta zidentyfikowanych błędów w dokumentacji pierwotnej.

W sekcji tabelarycznej Produkty zmień linię po zmianie, wprowadź nowe dane dotyczące ilości lub ceny.

Drukowane formularze posiadają wygodny drukowany formularz tzw. dokument ten służy do uzgadniania zmian warunków umowy z kupującym, czyli dokument ten potwierdza zgodę obu stron na korektę.

Wydrukowany formularz zawiera wszystkie dane niezbędne do zawarcia Umowy Zmiany Wartości. Nagłówek wypełniony jest danymi sprzedającego i kupującego, część tabelaryczna zawiera towary, usługi lub prace, dla których dokonywane są zmiany, a w stopce znajdują się miejsca na podpis kupującego i pracowników sprzedającego.

Wszystkie utworzone korekty są zapisywane w dzienniku. Znajduje się w dziale.

Jeśli chcesz dokonać korekty w celu dostosowania, taka możliwość jest również zawarta w programie. Aby to zrobić, przejdźmy do magazynu Sprzedaż - Korekta sprzedaży i na podstawie już utworzonego dokumentu wprowadzimy nowy.

Dość proste operacje generowania dokumentów korygujących, które pozwolą Ci chronić Twoje interesy i zachować zgodność z prawem. A także pokaż swoim klientom wysoką kulturę pracy z programami i wiedzę z zakresu księgowości.

2. Korekta wpływów 1C: Rachunkowość 3.0 (pozycja kupującego)

Ten typ dokumentu służy do rejestrowania zmian w dokumentach otrzymanych od dostawcy. Podobnie jak w przypadku implementacji, może to być błąd lub wynegocjowana zmiana.

Na podstawie dokumentu generowany jest dokument Odbiór towarów i usług.

Istnieją 3 rodzaje operacji korygujących przychody:

Korekty mogą być kilku typów:

1. Korekta za zgodą stron- uzgodniona zmiana ceny lub ilości dostarczonych usług, robót budowlanych lub towarów. Wystawiona zostaje faktura korygująca (art. 168 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej)

2. Korekta w dokumentach pierwotnych- korekta błędów popełnionych przez dostawcę przy generowaniu Ustawy lub Faktury.

3. Naprawienie własnego błędu- tego typu operacja ma na celu korektę błędnych danych w dokumencie, takich jak numer nadania, numer NIP, punkt kontrolny, data faktury...

Wypełnij nagłówek i przejdź do zakładki Produkty.

W zakładce produkty dokonujemy zmian w Cenie lub Ilości produktów.

Wyślij ten artykuł na mój e-mail

Popełnianie błędów podczas przygotowywania podstawowej dokumentacji, zarówno przez sprzedającego, jak i kupującego, jest niestety powszechne i każdy księgowy pracujący z programem 1c powinien wiedzieć, jak wprowadzać korekty w paragonach i sprzedaży w 1c. O wprowadzaniu zmian wdrożeniowych pisaliśmy już w artykule Jak wprowadzić zmiany wdrożeniowe w 1C, nie będziemy tego powtarzać. W tym artykule dowiemy się, jak skorygować wpływy w 1c, na przykład użyjemy konfiguracji Księgowość 3.0.

Do tych celów wykorzystywany jest dokument Korekta paragonu. Wpisuje się go z reguły na podstawie wcześniej wystawionego dokumentu paragonu, w którym wystąpił błąd, lub na podstawie wcześniej dokonanej korekty, po dokonaniu której również stwierdzono błąd.

Prosimy o pozostawienie interesujących Państwa tematów w komentarzach, aby nasi eksperci przeanalizowali je w artykułach instruktażowych i instrukcjach wideo.

Tutaj masz możliwość dokonania trzech rodzajów zmian, które są regulowane przez rodzaj operacji. W zależności od tego skład pól do wypełnienia ulegnie częściowej zmianie. Początkowo podczas wprowadzania dokumentu dane z zakładek wstawiane są automatycznie, następnie nanoszone są poprawki.

Korektę za zgodą stron stosuje się, jeżeli pomiędzy stronami transakcji kupna-sprzedaży, po przedłożeniu dokumentacji, osiągnięto porozumienie w sprawie zmiany ceny towarów i materiałów, robót lub usług. Korekta w tym przypadku dotyczy okresu bieżącego.

W takim przypadku musisz określić:

·Numer i data dokumentu dostawcy;

·Możliwość odzwierciedlenia podatku VAT w księgowości lub we wszystkich działach rachunkowości;

·Konieczność przywrócenia podatku VAT w księdze sprzedaży (w przypadku zmniejszenia kwoty zostanie utworzony zapis przywracający dla zaksięgowanej wcześniej odliczenia VAT). Należy pamiętać, że w przypadku wzrostu kwoty, wówczas odchylenie w podatku VAT może zostać przyjęte do odliczenia, w tym celu należy utworzyć Zapisy w księdze zakupów i wypełnić zakładkę Odliczenie VAT;

· Opcja przesunięcia z wyprzedzeniem: automatycznie lub nie;

·Zmiany w zakładkach Produkty, Usługi lub Usługi agencyjne. Tutaj każda pozycja w sekcji tabelarycznej odpowiada dwóm wierszom, które odzwierciedlają dane przed i po zmianie;

· Rejestrowana jest faktura korygująca.

Korekty w dokumentach pierwotnych ustalane są w przypadku wykrycia błędów popełnionych przez sprzedawcę w dostarczonej przez niego dokumentacji przewozowej. Zmiany te zostaną dokonane w okresie, w którym wprowadzano korygowany dokument.

Tutaj musisz wpisać:

· Numer i data korekty;

· Możliwość odzwierciedlenia korekt. W odróżnieniu od powyższego rodzaju operacji dodana jest tutaj trzecia możliwość – tylko w formie drukowanej

· Opcja offsetu z wyprzedzeniem;

·Zarejestruj fakturę.

Korekta własnego błędu następuje w przypadku, gdy pracownik Twojej firmy popełnił błąd i nie ma to nic wspólnego z dostawcą, poprawki zostaną dokonane w okresie, w którym błędny dokument został złożony.

W tym formularzu należy wskazać:

· Numer i data korekty;

· Możliwość odzwierciedlenia korekt;

· Opcja offsetu z wyprzedzeniem;

·Nowe dane w zakładkach Produkty, Usługi lub Usługi agencyjne;

·Wprowadź fakturę.

Po uzupełnieniu wszystkich danych dokument należy przetworzyć.